4第四章资产负债表分析.pptxVIP

第四章 资产负债表分析 ;资产负债表分析的目的;资产负债表分析的内容;案例企业相关信息-宝钢股份;宝钢股份产品;宝钢股份大事记;宝钢股份大事记;宝钢股份大事记; 2008年6月20日 按票面金额(100元/张)平价公开发行了100 亿元认股权和债券分离交易的可转换公司债券(以下简称“分离交易可转债”)。分离交易可转债期限为6年，票面利率为0.80%。 2008年6月30日，分离交易可转债分拆为1亿张(100亿元)公司债券和16亿份认股权证。 2008年7月4日起 公司100 亿元分离交易可转债中的公司债券在上海证券交易所??牌交易。上市起止日期为2008年7月4日至2014年6月19日，兑付日期为到期日2014年6 月19日之后的5个交易日。; 2008年7月4日 分离交易可转债持有人获派的16亿份认股权证于在上海证券交易所挂牌交易。权证存续期为2008年7月4日至2010年7月3日，行权期为2010年6月28日至2010年7月3日中的交易日(行权期间权证停止交易)。行权比例为2：1，初始行权价格为为12.50元/股，2009年6月15日，调整为12.16元/股。 实际价格为投资者每持有2份认股权证，有权在行权期间内以11.80元/股的价格(经分红除息调整后)认购1股公司A股股票。截止2010年7月6日，共计113,785 份认股权证成功行权,共转换48,088股，增减