山东省国家税务局网上办税平台《营改增》操作手册.docVIP

山东省国家税务局 网上办税平台 《营改增》 操作手册 《适用于纳税人》 山东和华中税信息技术有限公司 2013年9月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1 系统概述 1 1.1 系统运行环境 1 1.2 系统适用范围 1 2 WEB申报方式优点 1 2.1 统一模式 1 2.2 互联网申报方式 2 2.3 操作方便简单 2 2.4 软件升级方便 2 3 系统登录及公共操作说明 3 3.1 系统登录 3 3.2 确认信息 5 3.3 公共操作说明 6 3.3.1 功能描述 6 3.3.2 操作说明 6 3.3.3 必录项、非必录项、显示项 8 4 增值税申报操作说明 9 4.1 报表填写说明 9 4.2 财务报表申报 9 4.2.1 2007版财务报表 9 4.2.2 2005财务报表的申报 15 4.3 一般纳税人增值税申报 17 4.3.1 增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） 17 4.3.2 增值税纳税申报表附列资料（一） 22 4.3.3 增值税纳税申报表附列资料（二） 26 4.3.4 增值税纳税申报表附列资料（三） 28 4.3.5 固定资产进项税额抵扣情况表 29 4.3.6 增值税补充申报表 29 4.3.7 成品油购销存情况明细表 30 4.3.8 增值税纳税申报表附列资料（四） 31 4.3.9 运输发票 32 4.3.10 增值税确认申报 33 4.3.11 增值税作废申请 33 4.4 小规模纳税人增值申报 35 4.4.1 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） 35 4.4.2 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料 36 4.4.3 增值税纳税申报表附列资料（四） 37 4.4.4 增值税小规模纳税人小微企业判断及填表说明 38 4.4.5 确认申报 39 5 文化事业建设费申报 40 5.1 文化事业建设费申报表 40 5.2 应税服务扣除项目清单 42 5.3 确认申报 42 6 文化事业建设费代扣代缴申报 43 6.1 文化事业建设费代扣代缴 43 6.2 确认申报 43 7 季度企业所得税申报 44 7.1 季度企业所得税申报查账征收类 44 7.1.1 企业所得税纳税申报表（适用于查账征收企业） 44 7.1.2 企业所得税汇总纳税分支机构分配表 45 7.1.3 确认申报 46 7.2 季度企业所得税申报核定征收类 46 7.2.1 企业所得税月（季）度纳税申报表（适用于核定征收企业） 46 7.2.2 确认申报 48 8 消费税申报 49 8.1 成品油消费税 49 8.1.1 成品油消费品消费纳税申报表 49 8.1.2 本期准予扣除税额计算表 51 8.1.3 本期代收代缴税额计算表 52 8.1.4 本期（免）税额计算表 52 8.1.5 成品油消费明细表 53 8.1.6 准予扣除消费税凭证明细表（成品油） 53 8.1.7 消费税补充申报表 53 8.1.8 消费税确认申报 54 8.2 烟类消费税 54 8.2.1 烟类应税消费品消费纳税申报表 55 8.2.2 本期代收代缴税额计算表 56 8.2.3 本期准予扣除税额计算表 56 8.2.4 卷烟销售明细表 57 8.2.5 消费税补充申请表 58 8.2.6 消费税确认申报 58 8.3 酒类消费税 58 8.3.1 酒及酒精消费税纳税申报表 59 8.3.2 本期代收代缴税额计算表 60 8.3.3 生产经营情况表 61 8.3.4 本期准予抵减税额计算表 61 8.3.5 消费税补充申报表 63 8.3.6 消费税确认申报 63 8.4 小汽车消费税 63 8.4.1 小汽车消费税纳税申报表 64 8.4.2 本期代收代缴税额计算表 65 8.4.3 生产经营情况表 66 8.4.4 消费税补充申请表 66 8.4.5 消费税确认申报 67 8.5 其他类消费税 67 8.5.1 其他应税消费品消费税纳税申报表 68 8.5.2 其他本期准予扣除税额计算表 68 8.5.3 准予扣除税消费税凭证明细表 69 8.5.4 其他本期代收代缴税额计算表 69