企业往来款项结算.pptVIP

项目五：企业往来款项的结算 支付结算办法的规定 ? 银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银 行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经 营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 ? 在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内 须有足够的资金保证支付。没有开立存款账户的个人向银 行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 ? 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称 不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予 受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可 以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 企业往来款项结算方式 ? 现金 ? 支票（有现金支票、转账支票两种） ? 银行本票 ? 银行汇票 ? 商业汇票 ? 委托收款 ? 其他：如托收承付、信用证等 支票 ? 支票是单位或个人签发的，委托办理支票 存款业务的银行在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或者持票人的票据。支票 结算方式是同城结算中应用比较广泛的一 种结算方式。 ? 单位和个人的同一票据交换区域的各种款 项结算，均可以使用支票。 。 支 票 现金支票 转账支票 普通支票 划线支票 支票上印有现金字样；只能用于支取现金 支票上印有转账字样，只能用于转账 支票上未印现金或转账字样，可以用于 支取现金，也可以用于转账 在普通支票左上角划两条平行线的， 只能用于转账，