企业支票管理程序文件.pdfVIP

编号： FM-TM-04-01 版号： 1.0 生效日期： 财务管理体系文件 发放编号： 支票管理程序 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初 稿 仅 供 内 部 讨 论 2002 中华财务 版权所有 1 、目的 1.1 为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公 司资金安全，特制定本办法。 2 、适用范围 2.1 本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。 2.2 本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照 执行。 3 、相关程序及文件 3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03 4 、工作程序 4.1 支票的使用范围 1 ）日常费用借款，可使用现金支票。 2 ）公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于 1000 元的，可使用转帐支票。 4.2 空白支票的管理 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 空白支票保 出纳 空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管 管 视同现金。 2 作废支票的 出纳 因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并 处理 登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经 理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。 3 支票的注销 出纳 存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全 部交回银行注销。 4.3 对外结算的支票签发 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 对外结算业 经办人 如结算要求为支票结算， 《付款审批单》得到 务支票申领 逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审 批单》的内容和金额，填写支票要件，并将 支票号填写于《付款审批单》 。 2 双印鉴管理 出纳 支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人 名章。 会计 3 支票签发的 出纳 出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对 审批