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PAGE PAGE #欢迎。下载 精品文档 往来结算管理规定 第一条 往来结算包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付 账款、预收账款、应付票据、其他应付款账务的记录、核算等，统一由资财部管 理。 第二条 财务部门对往来账户应明确专人负责。 第三条 建立分户明细和辅助台账，逐笔登记往来增减变动情况，月终结出 账面余额，编制分户清单，送有关部门作为督促催款清偿的依据，年度结转时， 应详细列明业务发生的时间，内容及金额结转下年。 第四条 往来账户要实行经办人员责任制。 （一）主要由合同订立各部门负责，经公司相关法律部门确认使用，要建 立健全客户档案 ，包括：客户全称、详细地址、