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企业财务自查报告 一、专项活动组织与开展情况 根据深圳证监局深证局发 [2012]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开 展规范财务会计基础工作专项活动的通知》文件的要求，并以本公司于 2012 年4 月14 日制定了《财务会计基础工作专项活动的工作方案》为指导，本公 司于 2012 年 4 月 14 日至 2012 年 5 月 18 日对公司财务会计基础建设情况进 行了全面自查，发现了公司存在的问题，并对问题提出整改措施，同时设定了 整改时间和整改责任人。 二、自查的内容与方法 本次专项活动是根据《深圳证券交易所创业版股票上市规则》、《中华人民共 和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理 办法》、该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，整个自查的 内容主要包括岗位设置、科目设置、单位相关财务制度设计、外来发票的规 范、自制凭证的规范、会计摘要的规范、会计凭证的填制、会计业务的规范、 各项资产的盘点、应收账款的核对、账龄分析、凭证的装订、账表的处理等。 自查的方法包括实地检查和穿行测试相结合等方法。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、自查发现的问题 通过对照《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和《深圳辖区上市 公司财务会计基础工作存在的常见问题》经过全面自查，现将该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 自查情况逐项列示如下： 1、财务人员和机构设置基本情况 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况 自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作，因总经理负责整个公 司的全面经营管理，时间精力有限，且受财务会计专业技能限制，公司拟变更 主管会计工作负责人及会计机构负责人，变更后总经理不再兼任主管会计工作 负责人，由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人，由财务部财务经理该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 担任会计机构负责人。因财务部财务经理目前还在试用阶段，待试用期结束后 由财务部与人事行政部门进行综合考核符合任职条件后，由财务部提交申请， 公司总经理批复报董事会审议通过。此事项在整改期结束之前 （ 2012 年 10该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 月 31 日）变更完成。 会计人员岗位设置情况 自查中发现，公司财务部共计设置六名财务人员，设财务总监一名，财务经理 一名，会计三名，出纳一名，所有财务人员均有《会计从业资格证》，并具备 相应的必要的专业知识和专业技能。公司于 2012 年 10 月制定会计人员的工作 岗位定期轮换制度，未发现有不规范事项。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 会计人员专业培训情况 自查中发现公司会计人员有定期和不定期参加新会计准则、所得税汇算清缴、 软件企业税收优惠政策、扶持企业优惠政策、研发费用加计扣除等外部和内部 的相关专题的培训和讲座； 2012 年企业所得税汇算清缴培训，外培 3 小时， 税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加； 2012 年软件企业税收优惠政策培训， 外培 2.5 小时，税务会计梁该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 秀妮和财务总监黎燕红参加； 2012 年企业所得税汇算清缴注意事项培训，外培 3 小时，总账会计黄杨梅参加； 2012 年深圳市扶持企 业优惠政策讲座，外培 3 小时，总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加； 2012 年研发费用加计扣除事项专项培训，外培 2.5 小时，税务会计梁秀妮参加； 2012该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 年4 月公司全体财务人员黎燕红、梁秀妮、黄杨梅、朱丹平、徐卓峙、刘飞华 参加财务会计基础工作规范企业内部培训，内培 4 小时；公司制定《员工培训 管理办法》，财务部会计人员遵照执行，公司对会计人员年审费用予以报销。 未发现有不规范事项。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、会计核算基础工作规范性情况 2.1 会计凭证编制及管理情况 自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业 务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，采购订单，入库单，银行付款单，该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠