2013第2章商业银行资本管理教学提纲.pptVIP

资本/风险资产 15%～ 20% （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险,便于操作。 缺点：风险资产的划分过于粗略 对风险测算的精确度不高 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 （2）风险分类比率法 纽约联储风险分类法的适量资本要求： 无风险资产 (risk less assets) x 0% 低风险资产(minimum-risk assets) x 5% 组合资产（portfolio assets) x 12% 次级资产（substandard assets) x 20% 可疑资产(doubtful assets) x 50% 固定资产和损失资产（fixed lost assets) x100% 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 （3）巴塞尔协议（Basel Accord) 适量资本要求(1988年) 基本思想：适量资本的确定应以吸收银行表内、表外可能产生的损失为基础，资本数量应与资产风险的程度相对应。 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 资本充足率的测定公式 ： 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资总额 =∑（表内资产×风险权重）+∑（表外项目×信用转换系数×相应表内资产的风险权重） 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 3、《巴塞尔新资本协议》 《巴塞尔新资本协议》产生的背景 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱 《巴塞尔新资本协议》有关资本充足率计算 过渡期安排 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 （1）《巴塞尔新资本协议》产生的背景 一是商业银行内部风险管理系统优于1988年的巴塞尔协议，许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖银行众多的风险种类； 二是金融创新产生了许多1988年巴塞尔协议计量框架以外的风险； 另外，1997年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则，缺乏可操作性。 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 （2）《巴塞尔新资本协议》的三大支柱 最低资本要求 监管机构的监管 市场纪律 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 （3）《巴塞尔新资本协议》有关资本充足率的计算 资本充足率的计算公式： 总风险加权资产（TRWA） =信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）×12.5+操作风险资本要求（CROR）×12.5 因此，银行的资本要求=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 信用风险加权资产的计算 （1）标准法 按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总信用风险加权资产。 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 标准法 标准法关于银行主要资产的风险加权系数 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 （2）内部评级法 根据银行监管机构或银行自身对信贷资产的评级来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加权资产。 内部评级法的两种分类： 初级法：根据监管机构的评级 高级法：根据商业银行自身进行的评级 内部评级法的四个输入参数： 债务人违约率（PD） 违约损失率（LGD） 违约风险暴露（EAD） 期限（M） 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 内部评级法计算过程 ： 首先,计算风险权重（RWC）； 其次,确定每个债项对应的监管资本 ； 最后,将所有资产对应的资本相加得到银行总监管资本。 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 4、过渡期的安排 考虑到各国和各银行的实际情况，巴塞尔委员会对实施新巴塞尔协议作了过渡期的安排。 具体包括： 对各国全面实施新协议给予三年的过渡期； 对初级法下对公司、银行和国家风险暴露以及零售业务的处理，安排了三年过渡期。 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 5、中国与新巴塞尔协议 2004年3月1号实施 中国银监会：中国银行业应对新资本协议挑战的基本策略可以概括为“两步走”和“双轨制”。 所谓“两步走”就是先执行好1988年资本协议，与此同时鼓励大银行开发内部评级体系，当条件成熟时采取内部评级法进行资本监管。 “双轨制”就是2007年以后对商业银行的资本监管不搞“一刀切”，具备条件的大商业银行采取《新资本协议》进行资本监管；对其他银行，继续按照《商业银行资本充足率管理办法》实施资本监管。 第二节 商业银行资本最佳量原理与资本充足率 《巴塞尔