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PAGE12 / NUMPAGES12 XX公司物资采购供应内部控制业务流程 一、 业务目标 1 战略目标 1.1 形成集中统一采购的体制，发挥集中采购优势,保证采购物资质量，节约物资采购成本，提高物资采购效率,为公司经营、发展提供有力的物资保障。 2 经营目标 2.1 优化采购方案、优选供应商、优质保量地满足公司生产建设物资需求。 2.2 合理确定采购价格，降低采购成本。 2.3 及时安排采购资金，保证货款准确、及时支付。 3 财务目标 3.1 存货、付款的会计处理真实、准确、完整。 4 合规目标 4.1 物资采购行为规范、过程公开、竞争公平公正，符合国家法律法规。 4.2 物资采购合同符合国家法律、法规和公司内部规章制度。 二、 风险评估 1 战略风险 1.1 由于物资采购业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资及价格偏离目标要求或上当受骗，出现舞弊和差错，影响物资采购质量和成本。 1.2 不同部门分散对外采购，难以形成整体和批量采购优势，出现采购控制漏洞。 1.3 不能及时采购到所需物资或采购物资不能按时到货,影响正常生产建设进度，造成企业违约风险。 2、 经营风险