财务稽核管理制度.docVIP

·财务稽核管理制度· 第 PAGE 4页 共 NUMPAGES 4页 财务稽核管理制度 1 目的 为建立健全内部控制制度，保证会计资料的真实、完整。根据《会计法》、《会计基础工作规范》以及公司内部会计管理制度的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 2 范围 2.1 本标准规定了财务稽核的范围、额度及审批手续； 2.2 本标准适用于集团所有员工及下属子公司。 3 术语 财务稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，依据国家财经法规和企业财务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部控制机制。包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。 4 工作权限及职责 4.1 出纳人员不得兼管稽核工作。出纳工作必须经过稽核人员事前稽核，方能办理收支，出纳人员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核，并办理有关收支手续。 4.2 稽核人员对于所审核的事顶，应负责任，必要时，应在有关账册簿据上签章。 4.3 稽核人员的工作权限： 4.3 4.3 4.3 4.4 稽核人员的工作职责： 4.4 4.4. 4.4 4.4 4.5 稽核人员出具核查报告，必须记载问题及原因并叙明日期、详细事实、情况分析、处理意见、报告的签署及