财务档案制度3.docVIP

PAGE PAGE 15 附件三： 财务档案管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司财务档案的科学管理，使会计档案的扫描、立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理工作规范化、系统化，特制定本制度。 第二条 财务部是公司财务档案的具体管理部门。财务档案管理工作分为四大类，包括会计档案管理、年度报告及审计等资料管理、预算档案管理、日常往来文件及合同档案管理。 第二章 会计档案管理 第三条 会计档案包括会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括： （一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证。 （二）会计账簿类：总账、明细账(依据科目建立)、日记账、固定资产卡片。 （三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明。 （四）其他类：会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行余额调节表，银行对账单等其他应保存的会计核算专业资料。 第四条 每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理扫描、装订成册，编制会计档案保管清册。档案依据上述分类，分别保存，凭证按月整理保存，年终将本年会计档案存档。 第五条 财务部指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。 第六条 保存的会计档案不得外借。如有特殊需要，经公司财务经理批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。