北京XXX肿瘤医院有限公司 暂行财务管理制度 draft 1.docVIP

北京XXX肿瘤医院有限公司 财务管理制度（暂行） 为了规范北京XXX肿瘤医院有限公司（简称：XXX医院或公司）财务管理，加强财务控制，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。本制度适用于XXX医院筹备期，是处理各类财务事项的规范标准。 第一章 审批权限 XXX医院筹备期日常费用支出由AAA副院长审批； 医学专家及人员招聘发生的出差旅费用（包括参加面试人员差旅费用）由AAA副院长审批； 参加董事会会议发生的差旅费由AAA副院长审批； XXX医院大楼装修款项支付审批权限如下表： 审批人 工程款支付限额 顾问、专家及高层管理人员的各项津贴福利支付，据其聘用协议规定由AAA副院长审批。 工资、社会保险及住房公积金支付由AAA副院长审批。 其他不在上述之列之各项开支，由董事会讨论决定。 第二章 资金、现金、费用管理 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 一、银行账户及支票管理 （一）银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄 。 （二）银行账户印鉴的使用实行分管并用制。即：法人章由出纳保管，财务章由财务部负责人保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 （三）支票由出纳员保管，所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上章。支票购买和使用须遵守附件2.《支票管理规定》。 （四）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应做出调节表逐笔调节平衡。 二、现金管理 （一）库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支现金。一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。严禁将公款存入私人账户，违者按贪污论处。除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。如特殊情况，需用现金由AAA副院长批准，并经财务部同意后，方可支付现金。 （二）现金日记账必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。 三、资金支付报销制度 财会人员办理电汇、票汇（含自带票汇）、转账及现金支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单及相关单证应附入付款凭证记账备查。付款审批单由经办人负责办理报批，并按规定向财务部门提供合法的凭证，要求发票正规，客户名称填写本公司全称，大、小写金额相符，日期清晰，并整齐的粘贴于原始凭证粘贴单上，写明日期、项目、金额，单据张数要大写，由财务部门按有关规定进行审核；经相关部门负责人审核，有权限的审批人审批后，财务部按有关规定办理报销和支付手续。 （一）、财务报销票证的规定： 1、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人写出缘由，报有权限的审批人审批，方可报销。 2、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。 3、支付建筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同等否则不予报销或结算。 （二）、审批程序： 1、办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家俱器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则，由办公室统筹计划，编制“采购计划”，报有权限的审批人审批后实施采购，同时“采购计划”报财务部一份，由财务部负责采购资金的准备。采购员在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，要做到货比三家，保证物美价廉。采购后要由办公室主任验收确认，并将相关凭证由财务部审核后，报公司董事长或总经理审批报销。 2、差旅费的报销标准依据附件1.“差旅费管理办法”有关规定执行。出差人员填写“差旅费开支报告”经财务部门审核，部门负责人确认，报有权限的审批人审批签字报销。 3、通讯费固定办公电话费用由银行划转，经财务部审核报销。移动电话费凭据在限额内据实报销，限额标准见附2.。须填写《市内交通费及其他日常开支报告》，经财务部门审核，部门负责人确认，报有权限的审批人审批签字报销。 4、市内交通费用。“员工”因公司业务需要外出办事，公司鼓