(新)天然气公司审计计划流程说明.pdfVIP

北京xx天然气公司审计计划流程说明 流程编号及名称：GP14.01.01审计计划 一、 流程简介： 1、流程内容 本流程描述制定审计计划的过程。 2、流程的起止点 审计计划流程自股份公司审计部下达审计计划开始，至审计工作动员项目准备为止。 3、术语解释： 审计计划定义：审计计划是指对年度的审计任务所作的事先规划，是组织年度工作计划的重 要组成部分。 二、流程涉及部门及职责 1、业务主管部门及职责： 综合办公室审计岗位：负责对审计工作安排、审计工作动员。 2、业务参与部门及职责： 三、流程涉及的相关制度和记录 1、制度： 2、记录： 四、其他需要说明的事项 鉴于xx天然气公司人员编制少，机构精干，公司主要财务数据在公司财务部生成，因 此，本公司未设专门的内部审计机构，但在综合办公室下设置了审计岗。审计岗会同财务部， 配合接受股份公司或国家相关审计机构的审计工作。 在项目专项审计方面，本公司的基本建设和重大更新改造项目，都阶段性的接受股份公 司或国家相关审计机构的审计，并在工程完工后接受了工程项目审计。本公司也在必要的时 候委托外部中介机构对在建的工程进行工程造价审计。 在财务报告的审计方面，本公司一年四次接受股份公司委托的中介机构对本公司的审 计。 在公