《财务工作交接制度》.pdfVIP

财务工作交接制度 1 、目的 为规范会计基础管理工作 ,保持财务工作的一贯性及连续性，保证财务资料的准 确和完整，明确工作移交人与结交人的职责，特定此制度。 2 、范围 本制度适用于集团及所属各公司 3 、职责 3.1 单位负责人 3.1.1 负责对本单位财务总监（财务负责人）工作移交时的监交工作 3.2 集团财务总监 3.2.1 负责对集团财务部经理或副经理工作移交时的监交工作 3.2.2 负责对下属各公司财务总监工作移交时的监交工作 3.2.3 负责对财务工作交接中出现争议时作出最终裁决 3.3 集团财务部经理 3.3.1 负责对集团本部财务人员工作移交时的监交工作 3.3.2 负责对各所属公司财务经理（主持工作的财务经理）工作移交时的监交工 作 3.4 所属各司财务总监 3.4.1 负责对所在公司财务经理或副经理工作移交时的监交工作 3.5 负责所属公司财务经理 (主持工作的财务经理 ) 3.5.1 负责所属公司财务部门人员的工作移交时的监交工作 3.6 财务工作接交人员 3.6.1 负责接交所接替工作涉及的各类资料 3.7 财务工作移交人员 3.7.1 负责整理所有需移交的资料 3.7.2 负责按规定准确填列《财务工作移交清册》 3.7.3 对所移交的财务凭证、财务账簿、财务报表、管理数据和其他有关资料的 合法性、真实性承担法律责任 4 、方法和过程控制 4.1 财务人员在出现工作调动、离职、请长假（超过一个月）等情况时必须将本 人所经管的财务工作全部清楚的移交给接替人员， 接替人员应认真按照 《财务工 作移交清册》逐项点收；没有办清交接手续的，不得办理相关调动、离职或请假 等人事手续 4.2 财务人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备工作 4.3 移交人已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕；尚未登记的 账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章 4.4 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料 4.5 编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、财务报告、印章、文 件、其它财务资料和物品； 在电脑中记录有数据资料的移交人员还应当在移交清 册中列明移交软件及密码、财务软件数据磁盘及有关资料、实物等内容 4.6 财务人员办理移交手续时，必须有专人负责监交，移交人员在办理移交时， 要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收 4.7 现金、有价证券必须与账簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查 清 4.8 会计凭证、会计账簿、财务报告和其他财务资料必须完整无缺。如有短缺， 必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员承担相应责任 4.9 银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户 余额调节表调节相符， 各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账 户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往 来单位、个人核对清楚 4.10 移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必须交接清楚；在电脑中记录 有数据资料的移交人员还应当在移交清册中列明， 要对移交的有关电子数据、 软 件及密码、 财务软件数据磁盘及有关资料、 实物等内容在实际操作状态下进行交 接 4.11 财务总监、财务经理移交时，还必须将全部财务工作、重大财务收支和财 务人员的情况等，向接替人员详细介绍。 对需要移交的遗留问题， 应当写出书面 材料 4.12 交接完毕后，交接双方和监交人员在移交清册上签名盖章。并应在移交清 册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的姓名、移交清册页数及 需要说明的问题和意见 4.13 移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。一般情 况下在当年度内，接替人员应当继续沿用移交的财务账簿、电子表格、 管理数据 收集流程等， 不得自行另立新账和较大幅度的改变工作方式， 以保持财务记录和 部门工作的连续性 4.14 单位撤销时，必须留有必要的财务人员会同有关人员办理清理工作，编制 决算、清算报表。