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（企业管理手册）企业内部 控制流程手册配套光盘 弗布克企业内控手册系列 企业内部控制流程手册 配套光盘 （配有本书部分控制流程及表单） 许国才编 目录 第 1 章 企业内部控制流程—资金 1 ．1 资金与授权批准控制 1 ．1 ．1 资金支付业务流程 1 ．1 ．2 资金授权审批流程 1 ．2 现金和银行存款控制 1 ．2 ．1 借出款项审批流程 1 ．2 ．2 银行账户核对流程 第 2 章 企业内部控制流程—采购 2 ．1 ．请购审批与预算控制 2 ．1 ．1 请购审批业务流程 2 ．1 ．2 采购预算业务流程 2 ．2 采购与采购验收控制 2 ．2 ．1 采购业务招标流程 2 ．2 ．2 供应商的评选流程 第 3 章 企业内部控制流程—存货 3 ．1 存货与授权批准控制 3 ．1 ．1 存货采购请购流程 3 ．1 ．2 存货采购管理流程 3 ．2 存货验收与保管控制 3 ．2 ．1 外购存货验收流程 3 ．2 ．2 存货存放管理流程 第4 章 企业内部控制流程—销售 4 ．1 销售与授权审批控制 4 ．1 ．1 销售业务审批流程 4 ．1 ．2 销售定价业务流程 4 ．2 销售发货与合同控制 4 ．2 ．1 销售发货业务流程 4 ．2 ．2 赊销业务管控流程 第 5 章 企业内部控制流程—工程项目 5 ．1 工程项目与授权批准控制 5 ．1 ．1 工程项目业务流程 5 ．1 ．2 工程项目审批流程 5 ．2 工程项目评价与发包控制 5 ．2 ．1 项目评价分析流程 5 ．2 ．2 项目发包控制流程 第 6 章 企业内部控制流程—固定资产 6 ．1 资产管理与审批控制 6 ．1 ．1 固定资产管理流程 6 ．1 ．2 固定资产计提折旧审批流程 6 ．2 资产取得与验收控制 6 ．2 ．1 固定资产请购流程 6 ．2 ．2 固定资产租赁流程 第 7 章 企业内部控制流程—无形资产 7 ．1 无形资产审批与业务控制 7 ．1 ．1 外购资产请购审批流程 7 ．1 ．2 无形资产业务流程 7 ．2 资产取得与验收控制 7 ．2 ．1 无形资产投资预算流程 7 ．2 ．2 无形资产交付验收流程 第 8 章 企业内部控制流程—长期股权投资 8 ．1 长期股权管理与审批控制 8 ．1 ．1 长期股权投资管理流程 8 ．1 ．2 投资项目减值准备审批流程 8 ．2 投资分析与决策控制