修改后的财务制度.docVIP

湖北巴东县劝农生态农业有限公司规章制度 第二部分 财 务 制 度 目 录 财务管理制度 出差管理制度 第一章 财务管理制度 第一条 会计岗位 如实反映公司资金运动的来龙去脉，为公司经理提供可靠的财务核算信息。 监督公司资金运转，每月记帐完毕后与出纳员核对现金、银行存款余额，若有悬殊，须按原始凭证编号核对出纳现金日记帐，保证出纳员现金、银行存款余额的真实性。 按规定严格审核原始凭证，保证入帐原始凭证的真实、合理性。若发现有虚假或无经办人、经理签字的支出凭证予以拒付，核实各项汇总收入凭证数据是否准确。 按国家相关法律法规和《企业财务通则》、《企业会计准则》的相关规定进行会计核算。 次月中旬完成上月的会计核算工作，编制会计报表，并为行政管理提供准确可靠的核算数据信息。 第二条 出纳员岗位 按照公司的框架和实际操作模式如实记录现金、银行存款日记帐和商品出入库明细帐，对于已发生的现金，银行存款收支及商品购进和销售业务最迟须在次日登记相关帐薄，做到日清月结，帐钱相符，帐物相符。 商品库存单价按移动加权平均法计算，次月二日前，与仓管和门市部销售人员核对商品明细账，做到账账相符，编制出上月商品销售明细表，并会同仓管和门市部销售人员盘点实物，做好库存盘点表和本月销售商品成本表。 当日下班前，应与门