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（上市筹划）中小企业上市 指南 中小企业上市指南 目录 第一部分：公开发行上市简介 2 一、公开发行上市的利 2 二、公开上市的主要途径与上市地选择 9 三、公开发行上市流程 11 四、中介机构的选择 13 第二部分：改制与设立操作流程及相关注意事项 18 一、企业改建股份有限公司的程序 18 二、企业改制的原则和主要模式 20 三、企业改制设立时的发起人问题 22 四、发起人的出资方式及相关注意事项 25 五、公司设立时应注意的一些事项 27 第三部分：首次公开发行的条件和审核重点 38 一、中国证监会审核的依据 38 二、发行条件 38 三、中国证监会 IPO 审核若干问题45 第四部分：募集资金量测算 56 一、发行市盈率指标（反映估值水平的高低）56 二、募集资金量测算 56 第一部分公开发行上市简介 根据我国《证券法》的有关规定，有下列情形之一的，为公开发行： （一）向不特定对象发行证