09第九章 信用保证保险电子教案.pptVIP

保证保险 一、保证保险种类 二、确实保证保险 三、诚实保证保险 四、产品保证保险 第九章 信用保证保险 第九章 信用保证保险 信用保证保险概述 信用保险 保证保险 信用保证保险概述 一、什么是信用风险？ 二、信用保险的概念 三、保证保险的概念 四、信用保险与保证保险比较 什么是信用？ 信用(credit) 能够履行诺言而取得的信任; 经济学意义上的信用是以偿还和支付利息为条件的借贷行为; 信用是一种建立在信任基础之上的能力，不用立即付款就可获取资金、物资、服务的能力。这种能力受到一个条件得约束：受信方在其应允得时间期限内为所获得资金、物资、服务而付款，这个时间期限必须得到提供资金、物资、服务的授信方的认可，因此，信用是受信方和授信方的双方约定，发生在两者之间。 信用交易是指不通过现金、物物交易，而是依靠信用手段，用信誉担保，实现物流资金流的交易。一个社会若有良好的信用体系，交易双方会因对彼此信用信息的了解和信任而敢于做生意，使交易成本下降，交易频率上升。 信用的分类 商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予企业，或生产厂商授予产品批发商，产品批发商授予企业的信用。 消费者信用或个人信用：产品厂商、零售商、银行授予个人的信用，用于购买商品或借款。如：消费者用分期付款方式购买汽车、住房、大件耐用消费品时，银行授予个人的信用。 银行信用 ：由银行或其它金融机构授予企业或个人的信用，其主要目的是补足企业或个人营运资金的不足。如：企业在经营过程中向银行申请的短期贷款。 投资信用 ：由银行或其它金融机构授予企业的信用，主要用于购买如土地、建筑物、设备等大型固定资产；如：部分企业向银行申请的长期贷款。 公共信用 ：政府机构为完成政府职能，而获得的信用。 信用交易的发展 西方信用制度建立有100多年历史了，目前拥有成熟的信用体系，而我国起步较晚，我国信用交易风险管理水平与西方比还有较大差距。 有关统计显示，西方信用交易风险率很低，只占总交易量的0.25％—0.5％，而我国则占到10％。 据不完全统计，中国企业每年因为信用缺失而导致的直接和间接经济损失高达6000亿元。 每年因逃避债务造成的直接损失约为1800亿元，企业“三角债”金额高达上万亿元，由于合同欺诈造成的损失约55亿元，由于产品质量低劣或制假售假造成的各种损失达2000亿元。 什么是信用风险？ 信用风险(credit risk)：即违约风险，指债务人不能或不愿按时还本付息使债权人受损的可能性。 信用活动中始终存在着信用风险，人们只能设法控制和降低信用风险，却难以完全消除它。 信用风险表现形式：债务人的拖欠、赖账及破产。 信用风险不仅造成债权人的损失，而且往往会引起连锁反映，中断信用链条，破坏债权债务关系，动摇公众信心，引发信用危机。 信用风险产生原因 企业外部原因： 交易双方贸易纠纷； 交易伙伴客户经营管理不善，无力偿还到期债务； 交易对象蓄意欺诈或有意占用企业资金。 企业内部原因： 所掌握的交易对象的信息不全面、不真实； 对交易对象的信用状况没有准确判断； 财务部门与销售部门缺少有效的沟通； 企业内部人员与交易对象相互勾结； 没有正确地选择结算方式和结算条件； 企业内部资金和项目审批不严格； 对应收帐款监控不严； 对拖欠帐款缺少有效的追讨手段； 企业缺少科学的信用管理制度。 信用风险表现形式 现金周转风险 　　 指卖方由于种种原因不能按时收回应收账款，但卖方却不能因此不履行自己的义务：支付供应商账款、员工工资、生产费用、税款等，导致其面临现金周转的困难。卖方必须先抽出其银行存款或从银行贷款支付这些费用，导致融资成本增加，或产生三角债。 坏账风险 　　 所谓坏账，就是买方拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，而导致账款无法收回。 二、信用保险的概念 承保义务人的信用风险，当其不能依约履行导致权利人遭受损失时，保险人负责予以经济补偿的保险。 权利人购买，有备无患。 三、保证保险的概念 ? 承保义务人的信用风险，当其作为或者不作为而导致权利人遭受经济损失时，保险人负责予以经济补偿的保险。 ?义务人为获得权利人信任而购买。? 保证保险与一般保险的区别 四、信用保险与保证保险比较 信用保险 一、信用保险的意义 二、国内信用险 三、出口信用保险 四、海外投资保险 一、信用保险的意义 为企业提供向银行贷款得担保，有利于其获得资金周转的便利，促进企业生产经营的正常发展 有利于促进健康得商业贸易发展 能推动我国银行业商业化的步伐 促进对外贸易得发展 促进资本输出和引进外资 二、国内信用险（商业信用险） 赊销信用险 　　为商业贸易延期或分期付款行为提供信用担保的保险。 　 投保人是卖方，保险人承保的是买方的信用