万讯自控关于开展规范财务会计基础工作专项活动的整改.pdfVIP

深圳万讯自控股份有限公司 关于开展规范财务会计基础工作专项活动的整改报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳万讯自控股份有限公司(以下简称“公司”)根据深圳证监局《关 于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》 (深证局发〔2010〕109 号，以下简称“《通知》”)的文件精神和要求，公司已 组织对财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性、资金管 理和控制情况、财务管理制度建设和执行情况、财务信息系统使用和控制 情况、母公司对子公司的财务基础管理和控制情况等方面进行了自查，针 对自查中发现的问题拟定整改措施，落实整改责任人，明确整改时间，整 改工作已基本完成。现就整改情况报告如下： 一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有 计划、有步骤地逐渐深入，具体开展情况如下： 1、2010年11月，根据《通知》精神，公司成立了以董事长为组长，财务 总监、董事会秘书、审计部经理为副组长的专项活动领导小组，制定《开展规范 财务会计基础工作专项活动工作方案》。 2、2010年11-12月，完成自查阶段工作，形成《关于开展规范财务会计基 础工作专项活动自查报告》，报董事会、保荐机构审核。 3、2011年1月第一届董事会审计委员会、第一届董事会第十次会议审议通 过自查报告，保荐机构对自查报告出具核查意见。《关于开展规范财务会计基础 工作专项活动自查报告》及相关董事会决议、保荐机构核查意见已于2011年1 月26日在证监会指定网站公告。 4、2011年1-3月，财务部按照自查报告中的整改计划，逐一落实整改措施， 专项活动领导小组成员进行全过程跟踪监控。 1 5、2011年4月，审计部对整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查 和监督，并形成整改报告，报董事会审计委员会及董事会审核。 二、自查问题的整改情况 （一）财务人员和机构设置基本情况中的问题整改 1、无财务负责人管理制度。 整改结果：已制定《财务负责人管理制度》，明确公司财务负责人及会计机 构负责人聘任与解聘条件、流程，明确任职资格、职责及权限、考核与奖惩，以 及具体责任追究范围。规范的制度有利于充分发挥财务负责人及会计机构负责人 在经营管理中的作用，提高公司财务会计管理工作质量，加强公司财务监督。 2 、会计人员的工作岗位应实行定期轮换制，会计人员任用应采取回避制， 暂无相关制度规定。 整改结果：已完善公司《财务会计管理制度》，现制度中第十条，明确规定 “财务人员实行轮岗制度，对重要岗位可根据实际情况定期或不定期的轮岗”； 第十二条，明确规定“公司聘任财务人员实行回避制度。公司控股股东、董事、 监事、高级管理人员的直系亲属不得担任公司财务部门的经理，也不得担任资金 管理和出纳的职务；财务部经理的直系亲属不得在公司财务部门任职”。 （二）会计核算基础工作规范性情况中的问题整改 1、公司《财务会计管理制度》中规定：“会计档案调阅必须经财务负责人同 意，填写调用清单才能携出，并在约定的期限内收回。在经得财务负责人同意后 才能复印。”实际未按相应规定办理。 整改结果：会计档案调阅和复印时，申请人已按规定填制《会计档案调阅申 请单》，写明调用原因、调用档案明细、归还期限，经财务负责人审批后，由会 计档案管理人员办理借调手续。现会计档案调阅和复印手续规范，合理保证了会 计档案和会计信息的正确使用，保证了会计档案的安全。 2 、香港会计准则与内地会计准则的细微差别，造成香港会计师审计结果与 深圳会计师审计结果存在细微差异，香港公司按香港会计师审计调整事项入账， 对于深圳会计师审计调整事项，未做账务处理，只是在编制人民币报表时做报表 2 调整。 整改结果： 2011 年 1 月 14 日香港会计师进场审计，2011 年 3 月 25 日出具 无保留意见审计报告，2011 年 3 月 14 日深圳会计师进场审计，20