流动资产管理会计岗位分析.docxVIP

附1 岗位职责 建立备用金管理责任制，定期清查盘点，保证备用金安全。 货币资金的收支预测，货币资金最佳持有量确定。 货币资金收支计划、指标控制、计算存款率指标值。 对存货进行管理可以向各种各样的存货使用者提供管理信息。 附2 流动资产的构成 流动资产的主要构成项目如下: (一)货币资金。是指企业在生产经营活动中停留在货币形态 的那一部分资金，包括现金和各种存款。 (二)应收款项。是指企业应该收取而尚未收到的各种款项; 包括应收票据、应收帐款和其它应收款等。 (三)预付款项。是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应 而预付给其他单位的款项。 (四)存货。是指企业在生产经营过程申为销售或者耗用而储 备的物资，包括原材料、购入部件、产成品和在制品等。它是流 动资产中所占比例最大的项目。 (五)短期投资。是指各种能够随时变现、持有时间不超过一 年的有价证券以及不超过一年的其他投资。 附3 货币资金管理要求 企业货币资金的收支必须严格遵守国家的有关规定，同时，企 业应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。 货币资金的管理，应做好以下几项工作。 (一)做好现金管理工作 采用现金结算，要遵守国家规定的现金管理原则。 1．钱帐分管，会计、出纳分开。这样，会计员和出纳员可以互相牵制，堵塞漏洞。 2．建立现金交接手续，坚持查库制度。 3．遵守规定的现金