财务报表各项目数据来源(20200625105919).pdfVIP

. . . . . 预计各产品线销售收入与销售成本构成表 1．销售收入 预计如下： 第一年：根据本年度营销计划，销售能力总共可达到 40,000 万元。第一年 核心基地共投入 4,800 万元。其中，水产品投入 1,200 万元，能够支撑 11,000 万元以上的供应量，其供应能力参照军山湖鱼蟹开发公司； 大米投入 1,400 万元， 能够支撑 17,000 万元以上的供应量， 其供应能力参照碧云米业； 猪肉投入 2,200 万元，能够支撑 10,000 万元以上的供应量，其供应能力参照国鸿。水果供应采 用收购方式，其销售量确定为 2,000 万元。第一年 销售收入 合计 32,000 万元。 第二年：根据营销计划，销售能力可达到 70,000 万元。第二年核心基地共 投入 2,200 万元。其中，水产品是公司的主要产品，因此继续投入 1,200 万元， 其供应量总共可达到 21,000 万元以上；第一年的大米投入所支撑的供应量足以 满足本年销售量，而且通过成为其他大米加工厂的总经销商也可以提高供应量， 因此不再追加投资；猪肉继续投入 1,000 万元，其供应量总共可达到 17,000 万 元以上。水果销售量扩大到 4,000 万元。第二年 销售收入 合计 58,000 万元。 第三年：根据营销计划， 销售能力可达到 120,000 万元以上。 第三年核心基 地共投入 5,000 万元。其中，水产品投入 2,000 万元；猪肉投入 2,000 万元；其 他投入 1,000 万元。第三年 销售收入 合计 109,000 万元。 第 1-3 年为快速增长期； 第 4-5 年为稳定增长期， 其中，第四年进行上市工 作，增长 60%，第五年在调整后增长 70%。 销售收入 =水产品 +大米 +猪肉 +水果 +蔬菜 +家禽 +其他 例如第一年 32,000=11,000+9,000+10,000+2,000 2 ．销售成本 根据各产品的毛利率确定。 参考同一产品类型上市公司公开业绩报表， 实地考察各类典型企业的经营状 况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料， 并扣除生产环节占整个 毛利的 25%的份额，根据新华信预测模型， 得出各产品毛利率分别是： 水产品 30%、 大米 13.5%、猪肉 17.25%、水果 30%、蔬菜 22.5%、禽类 22.5%、其他特色产品 30%。销售收入 乘以各产品毛利率，得出 销售成本 。 学习参考 . . . . . 销售成本 = ∑ [ 各产品销售收入× (1 －毛利率 )] 例如第一年 25,160=[11,000 ×(1 －30%)+9,000×(1 －13.5%)+10,000 ×(1 －17.25%)+2,000 ×(1 －30%)] 三年收入计划表 3．主营业务税金及附加 的计算： 主营业务税金及附加 = （销售收入－销售成本）× 13% 例如第一年 889= （32,000 －25,160 ）× 13% 4 ．主营业务利润 的计算： 主营业务利润 =销售收入－销售成本－主营业务税金及附加 例如第一年 5,951=32,000 －25,160 －889 5．销售费用 包括