《应收帐款及应收票据管理办法》.docxVIP

应收帐款及应收票据管理办法 第一条 为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵 行。 第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用 的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况）签注于征信调查表相关 栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或 现金交易客户应不受此限。” 第三条 营业部门，至迟应于出货日起 60 日 内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门 主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机 关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。”第四 条 营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以 120 天为限。如 超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表， 通知营业部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。 第五条 赊售货品该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 收受支票时，应注意下列事项： （ 一）注意发票人有无权限签发支 票。 （ 二）非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 （ 三）该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章 等等是否齐全。 （ 四）注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈 长，信用较为可靠 （可直接向银行查明或请财务科协办 ）。 （ 五）注意所收支该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况 （可直接向付款银行查明或请财 务科协办 ）。 （ 六）支票上文字有无涂改、涂销或更改。 （ 七）注意支票记该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 载何处不能修改 （如大写金额 ），可更改者是否于更改处加盖原印鉴。 （ 八） 注意支票上的文字记载 （如禁止背书转让字样 ）。 （ 九）注意支票是否已逾到 期日一年（逾期一年失效 ），如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六 条的规定。 （十）尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）信 用。 第六条 本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内 予以处理。 第七条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其 他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主 管签准后，送财务科办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于 原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规 定办理。 第八条 应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 分，应设销货折让科目表示，不得直接由销货收入项下减除。 第九条 财 务科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法 换回现金或新票时，应即寄发存证信函通知发票人及背书人，并迅速拟定善策 处理。 第十条 营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时，应提供下列 资料： （ 一） 发票人及背书人户籍所在地 （ 先以电话告知财务科 ）。 （ 二） 发票人及背书人财产 （ 土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵 押） 。建物（土地改良物 ）应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。其他财 产应注明名称、存放地点、现值等。 （ 三） 其他投资事项。 第十一该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 条 上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关认可的合法 凭证（ 如法院裁定书、或当地派出所证明文件、或邮政信函等 ） 呈总经理核准 后，始得冲销应收帐款。 第十二条 依法申诉而无法收回债权部分，应取 得法院债权凭证，交财务科列册保管，倘事后发现债务人 （ 利益偿还请求权。时 效为 15 年内）有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。 第十三该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 条 本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权 益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移送法办。 第十四该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 条 本办法经呈准后公布实施，修订时亦同。