2018年度财务审计的报告材料范文.pdfVIP

实用标准文案 2016 财务审计报告范文 第 1 篇：财务收支的审计报告 ×××市审计局： 根据××审综字 [19 ×× ] ×号审计计划安排，审计小组于19 ××年×月×日至×月×日，对 ××市日用杂品公司 19 ××年度财务收支进行了就地审计。审计总金额 825 万元，违纪 总金额为 344144.07 元。应缴金额为 48166.40 元。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 ××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业 19 ××年度与市供销社签订承包合同， 实行利润递增包干。公司下属 11 个独立核算单位。 该公司于 l9 ××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司 ( 由原日杂采购站和生活采 购站合并而成 )。现分为 3 个业务经营科室和 8 个行政职能科室。主营日用杂品、兼营 五交化及家用电器、家具等。现有职工 111 人，固定资产 103 万元，自有流动资金 39 万元。全年销售额 l972 万元，实现利润总额 67.4 万元。 二、发现的问题 精彩文档 实用标准文案 1.弄虚作假套取资金， 给×××路仓库发奖金 8000 元。 l9 ××年末，市日杂公司决定日杂 站和生活站给××路仓库 (都是公司所属独立核算单位 )承担 8000 元劳动分红奖。 该款应 该在税后留利中支付， 而两站采取弄虚作假的手段， 在 1998 年 1 月份分别用转账支票， 从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张 4000 元 苫布 假发票列入费用， 该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金 管理暂行条例》 。 2.挪用流动资金 22 万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项 目。由于专项贷款不足， 19 ××年从日杂和生活两站借用流动资金24 万元，扣除两站 19 ××年×月末自有资金账面余额 2 万元，实际挪用 22 万元用于基本建设。 3.挪用流动资金 22000 元，为职工买有奖储蓄。 该公司动用现金和转账支票 (流动资金 ) ， 从农行买有奖储蓄 22000 元。其中，生活站 19 ××年×月和×月共买ll000 元，日杂站 19 ××年×月和19 ××年×月共买 11000 元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。 现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的 330 元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。 4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润 81164.07 元。该公司 19 ××年末鞭炮回扣收入 112704.28 元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额 813505.15 元和厂方进货回扣 率 4%( 最高 )计算，库存应留回扣 32540.21 元，实际多留了 80164.07 元未进决算，影 响了当年利润的真实性。 精彩文档 实用标准文案 5.截留出租收入列账外 3620 元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映 有关租金收入。经多方查证和有关人员证实 .租金由行政科收到。其中 .19 ××年×月到× 月收入 1105 元。 l9 ××年×月至×月收入2515 元，分别在保卫科和行政科有关人员手 中。 三、处理意见 1.对该公司弄虚作假套取现金给××路仓库