(新)一般物资采购业务流程.pdfVIP

1.4一般物资采购供应业务流程① 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 建立“统一管理、统一采购、统一储备、统一结算” 的物资采购供应管理体制。 1.2 按质按量按时和经济高效地满足生产建设物资需 求。 1.3 在全球范围内搜寻资源，追求物资采购性能价格比 最优和供应总成本最低。 1.4 实行框架协议采购，提高物资供应工作效率。 1.5 强化物资供应过程控制，增强物资供应工作主动权。 2 财务目标 2.1 资金支付安全。 2.2 会计核算真实、准确、完整、及时。 2.3 减少资金占用。 3 合规目标 3.1 物资采购过程公开、规范有序、合法合规。 3.2 物资采购合同或协议符合国家法律、法规、外贸政 策和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 分散对外采购，不能形成整体和批量采购优势，造 成采购资金浪费和流失。 1.2 国内外采购割裂，不能在全球范围内搜寻资源，对 全球供应市场行情缺乏了解、跟踪、分析和研究， 价格监管不力，导致采购性能价格比不合理。 1.3 物资需求计划不准确、不及时，变更频繁，不能有 效满足生产建设物资需求，造成物资积压。 1.4 物资供应过程控制能力弱，物资采购供应不及时、 采购物资质量不能满足生产技术要求，影响正常生 产建设。 1.5 供应商选择不当，指定或变相指定供应商，造成经 济损失，滋生腐败。 1.6 重复储备、库存结构不合理，储备资金占用大。 1.7 物资采购合同或协议对买卖双方的权利、义务和违 约责任等表述不清，或未经审核变更合同、协议条 款，导致经济纠纷和经济损失。 1.8 物资采购一单一询价、一单一招标、一单一签约， 供需关系动荡，供应费用增加。 2 财务风险 2.1 资金分散使用，付款时间、方式、金额不恰当造成 资金效益的流失。 2.2 结算不及时，多记、错记、漏记物资入库、库存或 应付账款，导致财务数据不准确、不完整。 3 合规风险 3.1 制度不健全或有漏洞，执行制度不到位和监督考核 不力,导致违纪违规问题发生。 3.2 物资采购合同或协议不符合国家法律、法规、外贸 政策和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 物资供应职责界定 1.1 物资装备部负责制定股份公司物资供应管理规章制 度，对各分（子）公司物资采购供应实施监管。 1.2 物资装备部（国际事业公司）按照总部集中采购物 资目录，负责在全球范围内搜寻资源，实施总部集 中采购。总部直接集中采购物资由物资装备部（国 际事业公司）实施采购。总部组织集中采购由物资 装备部（国际事业公司）牵头组织优选确定供应商 短名单、采购价格及浮动幅度，与供应商签订框架 协议；分（子）公司采取合同方式执行框架协议， 国产物资由分（子）公司实施采购操作，进口物资 由国际事业公司实施采购操作。 1.3 总部直接集中采购物资 ,物资装备部（国际事业公 司）与分（子）公司签订年度供应协议。物资装备 部（国际事业公司）供应各分公司上述物资，以总 部集中采购物资调拨单来履行年度供应协议。 1.4 分（子）公司授权一个物资供应部门对物资计划、 供应商、价格、质量、储备等实行归口管理，对未 列入总部集中