房地产开发公司财务管理细则.pdfVIP

财 务 管 理 制 度 第一章 总则 第二章 财务管理体系 第三章 财务管理基础工作 第四章 资金管理制度 第五章 固定资产 第六章 流动资产 第七章 成本和费用 第八章 销售财务管理制度 第九章 无形资产管理制度 第十章 财务报告、决算及利润和利润分配 第十一章 财务监督制度 第十二章 财务分析与财务评价制度 第十三章 罚则 第十四章 附则 第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理与经济核算，建立健全内部财务会 计制度，根据财政部《会计法》、《企业会计准则》及有关规定，结合 公司实际，制定本制度。 第二条 财务管理的主要任务： （一） 依法筹集资金，保证公司的正常经营； （二） 合理有效地使用资金，保证资本运营效益； （三） 寻求理财功能与投资功能的适当配合，减少经营风险，扩大 公司利润和投资收益； （四） 根据项目测算及综合计划检查成本费用开支情况，做到增收 节支； （五） 根据年度计划编制资金预算及监督完成； （六） 正确分配公司收益； （七） 实行财务监督和控制的职能，维护所有者权益。 第三条 公司财务在董事长、总会计师领导下进行企业的财务活 动。 第二章 财务管理体系 第四条 财务管理是企业管理的中心环节，必须健全各级财会管 理机构。董事长负责所有者财务管理，对全体股东负责；总经理负责 日常经营的财务管理工作，对董事会负责；总会计师在董事长和总经 理的领导下主管财务和会计工作，并设置财务部，负责日常财会管理。 2 （一） 企业内部财务管理的机构设置 董事长 总经理 总会计师 财务正副经理 成本会计 销售会计 出纳员 现场收款员 （二） 企业内部财务管理权责 1、董事长（企业法人）权责 遵照国家法律、法规依法领导公司的财务管理工作，签发公司财 务管理制度、会计制度、内部审计暂行规定等重要规章制度，对公司 的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。在董事会授权范围内， 行使重大财务收支审批权； 召集和主持董事会对公司下列财务事项作 出决议： （1、）决定公司的经营计划和投资方案；（ 2 、）制定公司的 年度财务预算方案、决算方案； （3、）制定公司的利润分配方案和弥 补亏损方案； （4 、）制定公司变动注册资本的方案以及发行公司债券 的方案；（ 5 、）拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立、 解散的方案； （6、）决定公司的项目投资和风险投资； （7 、）批准 公司的资产出租、抵押事项；（ 8 、）批准公司的对外担保事项； （9、） 批准公司年度银行信贷计划； （10、）决定公司的资产购置、出售行 3 为； 2 、 总经理权责 遵守国家法律、法规，根据董事会的决议，组织实施公司年度经 营计划； 批准公司财务管理机构的设置，聘任财会机构