（金融保险）湖北省农村合作金融机构不良贷款利息减免操作指引.pdfVIP

（金融保险）湖北省农村合 作金融机构不良贷款利息 减免操作指引 湖北省农村合作金融机构不良贷款利息减免操作指引 第壹章总则 第壹条为进壹步规范全省农村合作金融机构不良贷款利 息减免工作（以下称减免息），提高申报质效，防范道德风险， 减少资产损失，根据《不良金融资产处置尽职指引》（银监发 [2005]72 号）和《财政部关于中小企业和涉农不良贷款重组 和减免有关问题的通知》（财金[2009]13 号）等有关规定及 要求，制定本指引。 第二条本指引对减免利息的对象、条件、程序、材料准 备、报告撰写等进行规定。 第三条本指引所称不良贷款利息是指按照贷款五级分类， 列入次级、可疑、损失类贷款的应收未收利息。 第四条减免息申报实行分级授权制度。信用社（支行） 和不良资产运营部为申报单位，超过权限的逐级上报审批核 定。县级行、社负责单笔减免息金额为 10 万元（含 10 万， 指利息部分，以下同）以下的审批工作。市州联社（办事处） 负责单笔减免息金额为10 万元之上，100 万元以下的核定工 作。省联社负责单笔减免息金额为 100 万元（含 100 万）之 上的核定工作（加下划线部分为按银监部门要求修改后内容， 以下同）。 第二章减免的对象及条件 第五条减免息应严格申报及减免条件，减免息必须和清 收不良贷款挂钩，且具备以下条件： （壹）以现金偿仍的，应根据仍款人的资金筹集能力， 合理确定仍款期限，小额农贷原则上采取现金方式壹次仍清。 对单笔本金在 10 万元之上的不良贷款能够选择分期偿仍方 式。 （二）以实物抵偿的，拟抵偿的实物资产应符合《湖北 省农村信用社抵债资产管理办法》（鄂农信发[2009]24 号） 的有关规定，减免息必须在该实物资产办理完产权过户手续 后进行。实行了减免息的实物抵偿贷款，抵偿金额最高不能 超过评估价值和扣除各项成本后的金额。 第六条减免对象。和本社存在信贷关系的企业、农户（含 个体工商户，以下同）。 第七条减免条件。减免息必须同时具备下列条件： （壹）信用社（行）已采取必要追偿程序后，仍无法全 额收回的贷款利息。具体追偿程序依据《湖北省农村信用社 不良贷款管理办法》(鄂农信发[2007]18 号)有关规定执行； （二）借款人、担保人或其他仍款义务人失去足额偿仍 贷款本息的能力； （三）实施减免息后，仍款义务人或第三方可按约定如 期偿仍剩余债务； （四）贷款首放日为2005 年 12 月 30 日之前，已列为次 级、可疑、损失类的不良贷款应收未收利息（含已置换贷款 利息和已核销贷款利息）。 第八条借款人为企业的，除具备本指引第七条规定的条 件外，仍应具备下列条件： （壹）经征信管理部门认可的第三方信用评级机构评定 借款人信用等级在 BB 级（含 BB 级）及以下的。 （二）借款人虽未评级，但属于限制类、淘汰类客户的。 第九条存在以下情况之壹，不得对借款人实施减免息： （壹）借款人通过各种方式转移资产、逃废债务的； （二）借款人实收资本不足、股东虚假出资、抽逃出资 的； （三）借款人存在恶意骗贷行为的； （四）明确规定由贷款责任人偿仍贷款本息的； （五）有关制度规定不能减免利息的。 第十条对关联方和内部工作人员的减免息应当按照商业 原则，以不优于对非关联方和内部工作人员同类交易的条件 进行。减免关联方和内部人员的不良贷款利息应履行所有审 批(核定)程序，且提交董事会（理事会）批准。 第三章减免程序 第十壹条根据审批权限的不同，减免息申报及审批程序 为： （壹）各级行、社召开社员代表（股东）大会，对风险 管理委员会进行减免息审批授权。 （二）借款人提出书面申请、清收人员俩人之上现场调 查且写出调查报告，提交信用社（支行）或专业清收部门审 查。 （三）进行责任认定，准备违规贷款责任认定书及相关 的处理结果文件。未进行责任认定及处理的，说明原因及理 由。 （四）信用社（支行）或专业清收部门组织申报，提