（管理制度)企业财务管理制度(一).doc

（管理制度)企业财务管理制度(一) 、| !_ 壹个人总要走陌生的路，见陌生的风景，听陌生的歌，然后于某个不经意的瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了.. 壹、总则 为加强财务管理，适应社会主义市场经济体制的客观要求，健全现代企业制度，进壹步完善企业财务制度体系，规范企业财会工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等，制定本管理制度。 财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和运营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和运营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，于企业运营中制止铺张浪费和壹切不必要的开支，降低消耗、增加积累。 二、会计机构和会计人员 企业设立财务部。财务部设经理、会计和出纳岗位。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。除法律规定和企业主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企业的财务信息。 财务部经理的主要职责是： 1、主持财务工作，完成各项会计业务工作； 2、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算运营成果、定期提供数据、资料和财务分析方案； 3、负责编制会计方案，主持清查财产； 4、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 5、制订企业财务预、决算方案，提供本年度财务及分析方案，同时提供次年的财务预算方案； 6、组织监督财务预算的执行情况，定期向企业主管提交财务预算执行情况方案； 7、组织制定企业的年度、季度财务计划； 8、组织进行必要的财务预测和风险分析，组织资金筹措； 9、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 10、加强企业的资金运用管理，且组织制定相应的管理细则； 11、建立健全经济核算制度，组织监督企业的财务运行情况，组织定期、不定期的审计、检查工作； 12、完成董事会、总经理交付的其他工作； 13、监督检查资金、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单据，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账； 2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好企业参谋； 3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； 4、完成财务经理交付的其他工作。 出纳员的主要职责是： 1、贯彻现金管理制度，把好现金收支关，根据稽核人员签章的凭证复核，办理款项收付。库存现金保持于规定的限额内，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵冲现金，更不得挪用现金； 2、及时办理银行结算业务，随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票和远期支票，不准出借银行账户； 3、建立健全现金、银行各种账目，根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行日记账，且结出余额。现金账余额要每日和库存现金核对，做到日清月结； 4、妥善保管各类空白支票、空白收据。严格按照规定用途使用，要设立专门的登记簿登记，认真办理领用注销手续； 5、配合会计作好各种账务处理、编制未达账调节表； 6、完成财务经理交付的其他工作。 财务人员均要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报账。 各级主管必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 财务人员因故调职，必须和企业指定的接替人员进行账务移交，且要壹切手续完备，账务清楚后，方可调职。移交人员于办理移交时，须编制移交清册，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收，交接完毕后，交接双方和监交人于移交清册上签名或盖章。 三、会计凭证和会计账簿 1、企业必须按照规定正确使用会计凭证，合理设置会计账簿，全面、系统、连续地记录企业的各项经济业务活动，及时真实地反映企业的运营成果。 2、企业必须使用财政局统壹监制的会计凭证、会计账本、会计报表，保持统壹和规范。 3、财务人员填制凭证、登记账簿，必须严肃认真、正确及时，做到内容完整、数字正确、摘要简明、字迹整洁，不得潦草、模糊；发现差错应及时查明，且按规定进行更正，不得任意涂改，更换销毁凭证账册。 4、填制会计凭证和登记账簿，必须用钢笔或黑