新电算化实务操作.docx

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1、 职工王二报销医药费 1679元,单位以现金支票付讫。 摘要:报销医药费 TOC \o 1-5 \h \z 借:应付职工薪酬 1679 贷:银行存款 1679 2、 职工出差回来,用经审核的900元发票报销差旅费(原 预借1000元),并退回现金 100元。 摘要:报销差旅费 借:管理费用 900 库存现金 100 贷:其他应收款 1000 3、 支付需安装的新生产线的安装费 12000元,以银行存 款支付。 摘要:支付安装费 借:在建工程 12000 贷:银行存款 12000 4、 用银行存款的形式支付本期工资 87000元。 摘要:支付工资 借:应付职工薪酬 87000 贷:银行存款 87000 5、 用银行存款缴纳本期应交增值税 28900元。 摘要:缴纳增值税 借:应交税费一应交增值税(已交税金) 28900 贷:银行存款 28900 6、 用银行存款的形式偿还前期应付票据 8000元。 摘要:偿还应付票据 借:应付票据 8000 贷:银行存款 8000 7、 用银行存款200000偿还机器设备的购置款 。 摘要:偿还欠款 借:应付账款 200000 贷:银行存款 200000 8、 用银行存款175400元取得一项专利权。 摘要:购专利权 借:无形资产 175400 贷:银行存款 175400 9、 用现金支付本期工资 99000元。 摘要:支付工资 借:应付职工薪酬 99000 TOC \o 1-5 \h \z 贷:库存现金 99000 10、 用现金700元购买办公用品。 摘要:购办公用品 借:管理费用 700 贷:库存现金 700 11、 以银行存款支付退休金 30000元。 摘要:支付退休金 借:管理费用 30000 贷:银行存款 30000 12、 以银行存款支付短期借款利息 6000元(尚未计提) 摘要:支付短期借款利息 借:财务费用 6000 贷:银行存款 6000 13、 以银行存款支付本期生产甲乙商品共同耗用的水电费 10000 元。 摘要:支付水电费 借:制造费用 10000 贷:银行存款 10000 14、 以银行存款上缴已计提的尚未支付的城市维护建设税 15000元,教育费附加 5000元。 摘要:支付城市维护建设税 借:应交税费一应交城市维护建设税 15000 应交税费一应交教育费附加 5000 贷:银行存款 20000 15、 以银行存款缴纳已计提的应付所得税 10000元。 摘要:缴纳应付所得税 借:应交税费——应交所得税 10000 贷:银行存款 10000 16、 以银行存款归还一笔到期的一次还本付息的长期借 款,本息共计200000元(全部利息均已计提)。 摘要:归还长期借款 借:长期借款 200000 贷:银行存款 200000 17、 以银行存款归还短期借款 50000元。 摘要:归还短期借款 TOC \o 1-5 \h \z 借:短期借款 50000 贷:银行存款 50000 18、 以银行存款 90000元支付应付股利。 摘要:支付应付股利 借:应付股利 90000 贷:银行存款 90000 19、 以银行存款110000元取得一项交易性金融资产,确 定该资产的入账价值为 110000元。 摘要:购一项交易性金融资产 借:交易性金融资产 110000 贷:银行存款 110000 20、 一项在建工程完工交付使用,价值 37000元。 摘要:在建工程完工交付使用 TOC \o 1-5 \h \z 借:固定资产 37000 贷:在建工程 37000 21、 销售多余生产用 A材料,货款6000元,增值税款1020 元,款项均以银行存款的形式收到。 摘要:销售材料收到款项 借:银行存款 7020 贷:其他业务收入 6000 应交税费一增值税(销项税) 1020 22、 向MM公司销售乙商品计货款 100000元,增值税 17000元,款未收到。 摘要:销售商品未收 借:应收账款 117000 贷:主营业务收入 100000 应交税费一应交增值税(销项税额) 17000 23、 企业用银行存款支付上述 A、B材料运输费20000元, 按材料重量比例进行分配 A材料应负担运输费 9000元, B材料应付担运输费 11000元。 摘要:支付材料运输费 TOC \o 1-5 \h \z 借:在途物资——A材料 9000 在途物资——B材料 11000 贷:银行存款 20000 24、 上述本期采购的 A、B材料验收入库,结转其实际采 购成本。 摘要:材料验收入库 借:原材料——A材料 9000 原材料—— B材料 11000 贷:在途物资一一A材料 9000 在途物资—— B材料 11000 25、 企业行政管理部门领用 A材料8400元。 摘要:行政管理部门领材料 借:

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