新电算化实务操作.docx

1、 职工王二报销医药费 1679元，单位以现金支票付讫。 摘要：报销医药费 TOC \o 1-5 \h \z 借：应付职工薪酬 1679 贷：银行存款 1679 2、 职工出差回来，用经审核的900元发票报销差旅费（原 预借1000元），并退回现金 100元。 摘要：报销差旅费 借：管理费用 900 库存现金 100 贷：其他应收款 1000 3、 支付需安装的新生产线的安装费 12000元，以银行存 款支付。 摘要：支付安装费 借：在建工程 12000 贷：银行存款 12000 4、 用银行存款的形式支付本期工资 87000元。 摘要：支付工资 借：应付职工薪酬 87000 贷：银行存款 87000 5、 用银行存款缴纳本期应交增值税 28900元。 摘要：缴纳增值税 借：应交税费一应交增值税（已交税金） 28900 贷：银行存款 28900 6、 用银行存款的形式偿还前期应付票据 8000元。 摘要：偿还应付票据 借：应付票据 8000 贷：银行存款 8000 7、 用银行存款200000偿还机器设备的购置款 。 摘要：偿还欠款 借：应付账款 200000 贷：银行存款 200000 8、 用银行存款175400元取得一项专利权。 摘要：购专利权 借：无形资产 175400 贷：银行存款 175400 9、 用现金支付本期工资 99000元。 摘要：支付工资 借：应付职工薪酬 99000 TOC \o 1-5 \h \z 贷：库存现金 99000 10、 用现金700元购买办公用品。 摘要：购办公用品 借：管理费用 700 贷：库存现金 700 11、 以银行存款支付退休金 30000元。 摘要：支付退休金 借：管理费用 30000 贷：银行存款 30000 12、 以银行存款支付短期借款利息 6000元（尚未计提） 摘要：支付短期借款利息 借：财务费用 6000 贷：银行存款 6000 13、 以银行存款支付本期生产甲乙商品共同耗用的水电费 10000 元。 摘要：支付水电费 借：制造费用 10000 贷：银行存款 10000 14、 以银行存款上缴已计提的尚未支付的城市维护建设税 15000元，教育费附加 5000元。 摘要：支付城市维护建设税 借：应交税费一应交城市维护建设税 15000 应交税费一应交教育费附加 5000 贷：银行存款 20000 15、 以银行存款缴纳已计提的应付所得税 10000元。 摘要：缴纳应付所得税 借：应交税费——应交所得税 10000 贷：银行存款 10000 16、 以银行存款归还一笔到期的一次还本付息的长期借 款，本息共计200000元（全部利息均已计提）。 摘要：归还长期借款 借：长期借款 200000 贷：银行存款 200000 17、 以银行存款归还短期借款 50000元。 摘要：归还短期借款 TOC \o 1-5 \h \z 借：短期借款 50000 贷：银行存款 50000 18、 以银行存款 90000元支付应付股利。 摘要：支付应付股利 借：应付股利 90000 贷：银行存款 90000 19、 以银行存款110000元取得一项交易性金融资产，确 定该资产的入账价值为 110000元。 摘要：购一项交易性金融资产 借：交易性金融资产 110000 贷：银行存款 110000 20、 一项在建工程完工交付使用，价值 37000元。 摘要：在建工程完工交付使用 TOC \o 1-5 \h \z 借：固定资产 37000 贷：在建工程 37000 21、 销售多余生产用 A材料，货款6000元，增值税款1020 元，款项均以银行存款的形式收到。 摘要：销售材料收到款项 借：银行存款 7020 贷：其他业务收入 6000 应交税费一增值税（销项税） 1020 22、 向MM公司销售乙商品计货款 100000元，增值税 17000元，款未收到。 摘要：销售商品未收 借：应收账款 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税费一应交增值税（销项税额） 17000 23、 企业用银行存款支付上述 A、B材料运输费20000元， 按材料重量比例进行分配 A材料应负担运输费 9000元， B材料应付担运输费 11000元。 摘要：支付材料运输费 TOC \o 1-5 \h \z 借：在途物资——A材料 9000 在途物资——B材料 11000 贷：银行存款 20000 24、 上述本期采购的 A、B材料验收入库，结转其实际采 购成本。 摘要：材料验收入库 借：原材料——A材料 9000 原材料—— B材料 11000 贷：在途物资一一A材料 9000 在途物资—— B材料 11000 25、 企业行政管理部门领用 A材料8400元。 摘要：行政管理部门领材料 借：