内部控制手册-6.2 经营计划.pdfVIP

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2020-07-05 发布于陕西
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内部控制手册-6.2 经营计划.pdf

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6.2 经营计划 1.1 概述规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX 股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）有关经营计划流程，旨在根据公司发展战略规划，结合企业发展经营现状，并结合企业发展所需的各项资源，编制并确定年度发展经营目标。 1.2 适用范围适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度经营计划管理制度。 1.4 职责分工各职能部门：负责将公司经营计划分解到部门计划。总经理：负责统筹组织编制公司年度全面经营发展计划。董事会：负责审核批准公司提交的经营发展计划。战略与证券管理部：负责整合公司经营计划，对经营计划的执行情况进行分析总结，参与各部门和下属单位的经营计划执行情况考核。 1.5 流程图 1.6 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别 1 6.2-CT1 确保制定全面、科学、合理的经营计划战略目标 2 6.2-CT2 确保经营计划得到有效执行战略目标 3 6.2-CT3 确保在外界环境变化时及时调整经营计划战略目标 1.7 控制矩阵会计报表认定 1 存在和发生/真实对应控关键控不相风险控制活对应制控制痕性；2 完整性；3 权利会计报表风险描述制目标制措施关键控制措施容职编号动类型度迹与义务；4 估价或分项目编号编号务摊；5 表达和披露 1 2 3 4 5 经营计经营计划未涵盖经营、投 6.2-R 6.2-CT 6.2-CA 经营计划须包括销售、生产投划管理经营计资、人力资源等方面，导预防性 1 1 1 资、人力资源计划等方面制度第划致经营计划制定不合理