会计实训--现金支票的填写.pdfVIP

现金支票 一、单据介绍 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或者持票人的票据。支票上印有“现金”字样的为现金支票， 现金支票只能用于支取现金。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算， 均可以使用现金支票。 签发现金支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额，禁止签发空 头支票。支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据，银行也可以 与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。 签发现金支票必须符合国家现金管理的规定。支票的提示付款期限自出票日起 10 日。 二、规范示例 2016 年 03 月 22 日，华盛实业股份有限公司向沧林绿色农场收购农副产品计 2,491.50 元，签发现金支票提现金支付。填制的现金支票如下： 现金支票背面如下所示： 三、填制说明 （一）正面 1、填写出票日期，出票日期必须使用中文大写，不得更改。月为壹、贰和壹 拾的，应在其前加“零”。日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加 “零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”； 2、填写付款行名称和出票人账号，即出票人的开户银行名称及存款账户的账 号； 3、填写收款人全称，不得更改； 4、填写人民币大写金额，不得更改，大写金额数字应紧接“人民币”字样填 写，不得留有空白； 5、填写小写金额，不得更改，大小写金额必须一致，小写金额前面加人民币 符号“￥”； 6、填写款项的用途，必须符合国家现金管理的规定； 7、出票人签章，即出票人预留银行的印鉴； 8、需要使用支付密码时，填写支付密码； 9、存根联的出票日期，与正联一致，用小写； 10、存根联的收款人，与正联一致，可简写； 11、存根联的金额，与正联一致，用小写； 12、存根联的用途，与正联一致； 13、需要时填写附加信息，如：预算单位办理支付结算业务填写“附加信息代 码”，与背面一致； 14、会计人员签章； 15、单位主管审批签章。 （二）背面 1、收款人签章，若收款人为本公司则加盖预留银行的印鉴，收款人为个人则 为个人的签名或盖章； 2、填写提示付款日期； 3、若收款人为个人，需填写提交的身份证件名称； 4、若收款人为个人，需填写提交的身份证件的发证机关； 5、若收款人为个人，需填写身份证件号码； 6、附加信息，如：预算单位办理支付结算业务填写“附加信息代码”，非必 要记载事项。 7、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭 证上。粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。