兆丰金控信用风险管理建制介绍.ppt

簡報內容 概述 新巴賽爾資本協定(Basel II) 巴賽爾資本協定發展歷程 資本適足率與風險權數計算 經濟資本(EC)與風險調整後資本報酬率(RAROC) 金控風險管理建制 國內建立風險管理機制相關問題 兆豐金控風險管理建制方向 實施IRB法之好處與影響 兆豐金控信用風險管理專案 內部評等模型簡介 內部評等模型專案建制之問題 Q&A 概述(一) 銀行風險成份與名詞定義 風險管理應包含一套審慎的作業，建立獨立之單位，以辨識、衡量、回應、控管及陳報可能導致損失之事件 風險分類：信用、市場、作業、流動性、國家風險等 分析工具：影響程度(損失)、發生機率；如評等機制 回應：承作業務就會有風險；抵減/移轉、承擔、迴避、控制 控管與陳報 名詞定義 保險業與銀行業對風險管理的定義 三大風險類別之定義 信用風險：因交易對手無法履約或信用評等改變，而產生之可能損失 市場風險：因不利之市場利率、匯率、股票或商品價格變動，導致資產負債表內與表外項目出現虧損之風險 作業風險：起因於內部作業、人員及系統之不當或失誤，或因外部事件所造成損失之風險均稱之。其中包括法律風險，但不含策略與信譽風險 概述(二) 主事者的態度和組織文化決定了風險的管理方式 宿命論者：人算不如天算，跟隨市場的腳步；國銀購買次級房貸商品 狂熱者：堅信自己的能力，勇往直前，一定成功，無須管理風險；業務掛帥 悲觀主義者：無意承擔任何風險；故步自封 實用主義者：認為風險與報酬間存在著平衡的關係；以審慎的態度辨識風險，並且加以管理；有賴完善的分析工具 概述(三) 銀行風險管理的發展 新巴賽爾資本協定(Basel II) 主管機關政策 金管會宣示與國際同步實施新巴賽爾資本協定 成立「信用風險IRB小組」：配合我國金融環境，建議新協定實施方案；修訂適合我國之銀行資本適足性管理辦法；協助主管機關推廣 鼓勵金控研擬採行進階衡量方法 簡報內容 風險管理概述 新巴賽爾資本協定(Basel II) 巴賽爾資本協定發展歷程 資本適足率與風險權數計算 經濟資本(EC)與風險調整後資本報酬率(RAROC) 金控風險管理建制 國內建立風險管理機制相關問題 兆豐金控風險管理建制方向 實施IRB法之好處與影響 兆豐金控信用風險管理專案 內部評等模型簡介 內部評等模型專案建制之問題 Q&A 巴賽爾銀行監理委員會 Basel Committee of Banking Supervision (BCBS)： G10(G13)國家中央銀行及銀行監理當局於1974年底成立。藉由各國監理課題、方法與技術之交流，促進並提升全球銀行監理的品質，並制定監理準則 其中，最主要者為國際資本適足率標準(International Standards on Capital Adequacy)、有效銀行監理之核心原則(the Core Principles for Effective Banking Supervision)及跨國銀行監理規範等 BCBS每年集會四次。旗下約有30個技術工作小組，最主要的是Accord Implementation Group (AIG) 不具有任何法定跨國監理權力，決議亦無法律強制力，然因其成員皆來自主要工業國家，影響力甚廣，故各國皆會配合 巴賽爾資本協定發展歷程(一) 1988/7：BCBS公佈Basel I國際規範 內容：銀行最低資本，須依據其風險程度調整；銀行持有之資產風險越高，其風險性資本計提(risk-based capital charges)也應增加 目的：強化國際銀行體系穩定，避免因各國資本需求不同導致不公平競爭 1992年開始實施；規定銀行資本必須大於風險加權平均資產總和之8%，以預防非預期之損失，以保護存款戶及維持金融市場穩定 僅規範信用風險，且信用風險權數級距區分粗略，未能反應風險 信用風險僅分為四種，借款人不分好壞，一體適用；台積電與力霸權數相同 資本套利(capital arbitrage) ：許多銀行採取資產證券化及信用衍生性商品等金融工具，降低法定資本計提，而保留風險較高但適用較低風險權數之資產，使資本規範失去意義；銀行資本是否真能承擔風險漸失意義。 未考慮風險抵減：多空部位抵消(netting)、抵押品徵提等；使資本計提過高 未考量市場及作業風險 巴賽爾資本協定發展歷程(二) 1996 /1 ：提出修正案 金融產品發展日益複雜，故將外匯、利率、權益證券及商品部位之市場風險，納入資本計提， 允許銀行採內部模型計算市場風險之應計提資本；自此，各銀行陸續投入模型建置 1999/6 – 2001/1：新巴塞爾資本協定第二版草案(Basel II) 修正信用風險評估標準、加入作業風險；三種風險皆納入銀行資本計提考量 請各國提供意見並反覆修正；2001/1公佈 2004/6 五年間，擬訂