事业单位关于内部审计工作的规定模版.pdfVIP

关于内部审计工作的规定 第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民 共和国审计法》等有关法律，制定本规定。 第二条 内部审计是独立监督和评价公园及所属科（室）队财务收支、经济 活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。 第三条 按照国家有关规定设立内部审计小组，配备内部审计人员。 第四条 内部审计小组在园党委的领导下开展工作。 第五条 内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，公园应当予以支持和 保障。 第六条 园党委应当保护内部审计人员依法履行职责，任何部门和个人不得 打击报复。 第七条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠 于职守，做到独立、客观、公正、保密。 第八条 内部审计小组按照园党委的要求，履行下列职责： （一）对本园及所属科（室）队的财务收支及其有关的经济活动进行审计； （二）对本园预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计； （三）对本园行政领导人员的任期经济责任进行审计； （四）对本园及所属科（室）队固定资产投资项目进行审计； （五）对本园内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审； （六）对本园经济管理和效益情况进行审计； （七）法律、法规规定和园党委要求办理的其他审计事项。 第九条 内部审计小组每年应当向园党委提出内部审计工作报告。 第十条 园党委应当制定相应规定，确保内部审计小组具有履行职责所必需 的权限，主要是： （一）要求被审计对象按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计 报表和其他有关文件、资料； （二）参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议； （三）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由单位审定 公布后施行； （四）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定； （五）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及 与经济活动有关的资料，经园党委批准，有权予以暂时封存； （六）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效 益的建议； 第十一条 内部审计小组对我园及所属科（室）队严格遵守财经法规、经济 效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向园党委提出表扬和奖励的建议。 第十二条 内部审计小组应当遵守内部审计准则、规定，按照园党委的要求 实施审计。 第十三条 被审计部门不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提 供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，园党委应当及时 予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。 第十四条 对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审 计人员，由我园给予精神或者物质奖励。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄 漏秘密的内部审计人员，由公园依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法 机关追究刑事责任。 第十五条 本规定由计划财务科负责解释。 第十六条 本规定自发布之日起开始施行。