XX酒店集团外币业务的管理制度.docVIP

编 号： PNP-FIN-BAM-003 制度名称： 外币业务管理制度 执行职位： 前厅部、财务部 相关政策 《财务制度》外币业务管理制度。 操作程序 程序 标准 外币业务管理制度 酒店发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记帐本位币金额记帐，采用业务发生时的市场汇价作为折合汇率。 外币的取得和使用要及时登记，明确专人保管。 月份（季度、年度）终了，各种外币帐户的外币期末余额，按照期末市场汇价折合为记帐本位币金额，其差额作为汇兑损益、记入财务费用。 酒店向银行销售或购入外汇而产生的市场汇价之间的差额，记入财务费用。 酒店前台每日与兑换外币银行取得当日的外汇牌价，并在前台明示其牌价，以当日的外汇牌价为客人提供兑换业务。 前台进行外币兑换时必须严格按照外汇管理局的规定进行兑换。 前台兑换外币时按照币种分别登记：币种，金额，汇率，外币号码，住店客人姓名。 酒店总出纳，按照酒店规定，定期或不定期到前台收取外币并至银行兑换外币补足前台备用金，产生的汇率差记入财务费用。