XX酒店集团借款及备用金管理制度.docVIP

编 号： PNP-FIN-BAM-005 制度名称： 借款及备用金管理制度 执行职位： 酒店各部门 相关政策 《财务制度》借款及备用金管理制度。 操作程序 程序 标准 借款及备用金管理制度 可领取备用金或借款的各岗位 采购人员； 各收银点； 其他经申请可领取备用金的岗位。 借款及备用金领取原则 根据酒店的经营规模、日常各收银点的收款量、日常零星采购量、销售人员出差费用开支情况确定各岗位的备用金数量； 根据工作需要的公务借款，在公务完成后10天内，到财务部办理相关核销手续。超过规定时间财务部有权进行工资扣款及罚息； 所有借款原则上前帐不清，后帐不借； 除经特殊批准，原则上不得进行非公务性借款； 未经集团董事会批准，一律不得向非酒店人员借出款项。 备用金的核查制度 财务部可实行定期或不定期的备用金抽查制度，并且每半年与相关人员书面确认，并作为财务对帐档案存档。对于抽查中发现的问题及时跟踪解决，确保备用金的安全和完整； 领取备用金的相关人员在调离本岗位时，备用金应及时办理交接或归还手续； 各收银点可根据班次设置情况，选择相关岗位工作人员每人领取定额备用金或实行班班交接制度； 借款人必须是实际业务经办人，并由借款人办理销帐手续；对定额备用金的借款人， 财务部将按借款人建立借款登记档案，并将档案副本抄送人事部，以确保人事变动前酒店借出款项的及时收回。