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上海市财政支出绩效评价 工作报告 项目名称： 2017 年度上海市干部教育中心 在线学习工作经费 主管部门：中共上海市委组织部 项目单位：上海市干部教育中心 委托单位：上海市干部教育中心 评价机构：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所 2018 年6 月20 日 2017 年度上海市干部教育中心在线学习工作经费项目绩效评价工作报告 目 录 摘 要 3 前 言 11 一、项目基本情况 12 （一）立项背景及目的 12 （二）历史延革 14 （三）项目立项 14 （四）项目立项依据 15 （五）预算资金来源及使用情况 15 （六）项目实施情况 16 （七）项目组织及管理 21 （八）项目绩效目标 25 1、项目总体目标 25 2、项目具体绩效目标 25 二、绩效评价工作情况 27 （一）绩效评价目的 27 （二）评价依据 27 （三）绩效评价工作方案制定过程 28 （四）绩效评价原则、评价方法 28 （五）绩效评价实施情况 28 （六）绩效评价的局限性 29 三、评价结论及绩效分析 30 （一）评价结论 30 （二）具体绩效分析 33 四、业绩及经验做法、存在的问题与困难、建议和措施 42 （一）业绩及经验做法 42 （二）存在的问题与困难 45 （三）建议和改进措施 46 2 2017 年度上海市干部教育中心在线学习工作经费项目绩效评价工作报告 摘 要 概述 为了落实《上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预 算绩效管理意见的通知》（沪府办发〔2013〕55 号）的文件精神，上 海市干部教育中心对 “2017 年度上海市干部教育中心在线学习工作经 费项目”（以下简称“在线学习工作经费项目”）进行绩效评价。 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，发挥财政资金对 项目的支持作用，进一步加强对项目的管理工作，确保在线学习工作 经费项目的正常实施，受上海市干部教育中心的委托，瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）上海分所承担“在线学习工作经费项目”的绩 效评价工作。 本次绩效评价目的是对“在线学习工作经费项目”的实施情况、 资金使用情况、制度建设及执行情况和取得的成效进行评价，总结经 验，发现问题，提出改进的意见和建议。 评价结论 2017 年度“在线学习工作经费项目”财政预算资金为1031 万元， 实际支出为991.2 万元，预算执行率为96.14%。与2016 年度预算执行 率96.70%持平，预算执行率高。 项目决策方面：项目与国家及市级的战略目标一致、项目实施与 部门责职相符、项目立项程序规范、立项依据充分、绩效目标较合理、 指标明确。 项目管理方面：预算编制合理、成本控制良好、预算执行率高、 财务管理制度建立且执行、项目管理制度建立且执行情况良好、在资 3 2017 年度上海市干部教育中心在线学习工作经费项目绩效评价工作报告 金使用与会计信息管理方面情况良好，政府采购程序执行好、合同管 理规范、未发现不合规情况、项目管理制度建立且执行情况较好。 项目绩效方面：网络培训课件开发完成率100%、项目完成及时且 所有课程均已上线运行；学员联系系统开发完成率 100%、网络培训课 件采购完成率100%、课件审看及评审完成率100%、学员考试通过率较 高 91.48%、系统运行稳定性况较好、长效管理制度建立、在线课程的 满意度也较高82.05%。上海干部教育中心2017 年度在线学习工作经费 项目财政支出绩效评价最终评分结果为90.45 分，属于“优”。 绩效分析 1. 项目主要绩效方面： 1 ）成本控制率为96.43%，成本控制情况较好。 2 ）预算执行率为96.14%，与上年度预算执行率 96.70%持平，预 算执行率高。 3）资金合规性检查良好，评价小组对59.13%