固定资产管理制度全面含内控要求.docxVIP

固定资产管理制度 第一节 总则 第一条 为加强公司固定资产的管理，维护固定资产的安全和完整， 优化固定资产配置，提高资产的使用效率，监督并促进固定 资产的妥善保管，特制订本制度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第二节 定义及分类 第二条固定资产定义 固定资产是公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的 房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产、经营有关 的器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也可当作为固定资 产。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第三条固定资产分类 房屋及建筑物：指生产车间、管理部门、其他部门所 使用的房屋，与房屋不可分割的附属设施，以及除房 屋以外的各种建筑物。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 机器设备：是指生产车间用于对原材料进行加工，改 变其形态或功能的机器设备。 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：是指除 机械、机器和其他生产设备之外，但与生产经营活动 有关，即不是直接的生产工具，而是在生产经营过程 中起到辅助作用的器具、工具、家具等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 运输设备：是指指用以载人和载物的各种车辆。包括 各种器汽车，以及车间用的铲车、叉车、电瓶车等运 输设备。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 电子设备：是指由集成电路、晶体管、电子管等电子 元器件组成，应用电子技术技术发挥作用的设备，包 括电子计算机及由电子计算机控制的机器人、数控或 者程控系统等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第三节 固定资产采购计划和预算 第四条 每年12月公司各部门根据经营活动需要，编制下一年度各 部门的固定资产的小笔投资和投资项目计划， 填制〈〈项目投资 预算表》。经由部门经理、分管副总审核后，报财务部汇总。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第五条 财务部将各部门经相关人员审核后〈〈项目投资预算表》进 行审核汇总，并据此编制企业年度〈〈项目投资预算表》，报财 务部总监、总经理审批。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第四节 固定资产申请审批 第六条 对于各部门需要的固定资产，由各部门员工先要填写〈〈固 定资产采购申请单》，需注明请购部门、请购固定资产类别、 请购原因、请购人、希望供货时间、物资名称、规格型号、单 位、数量、预估价格、主要技术指标、建议供应商名称、建议 供应商联系方式等要求，由部门经理审核采购事由。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第七条 部门经理审核后，交由部门分管副总审核采购预算。 若采购行为为预算内采购，部门分管副总、职能分管 理副总审核后，交由财务部预算审核。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 若采购行为为预算外采购，部门分管副总审核后，必 须交由财务总监和总经理审批。 第八条 总经理审批后，将〈〈固定资产采购申请单》交由供应链管 理部采购员。 第九条 供应链管理部经理根据〈〈固定资产采购申请单》判断是否 属于专业设备采购。 若采购的固定资产属于专业设备采购，供应链管理部 经理要求申购部门安排专业人员对固定资产专业性进 行采购指导，采购员执行采购。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 若采购的固定资产属于非专业设备采购，供应链管理 部经理安排米购员执行米购。 第五节 外购固定资产验收 第十条外购固定资产运到后，供应链管理部采购员通知申购部门 相关人员进行验收。 第十一条 申购部门组织人员进行验收，填写〈〈固定资产验收报告 单》。 外购固定资产的验收标主要依据申购固定资产的技术第十二条 外购固定资产的验收标主要依据申购固定资产的技术 指标进行验收。 第十三条 供应链管理部采购员收集验收情况及相关表单，确认外 购设备是否合格。 若验收不合格，供应链管理部采购员及时通知供应商 重新交付，重复第四-五条。 若验收合格，则由固定资产使用部门固定资产管理岗 进行固定资产台账登记。 第十四条 验收后续工作： 对购入的固定资产验收办完相关手续后，财务部固定 资产管理员应对所购入的固定资产及时进行卡号编号， 并将该固定资产编号贴于固定资产上。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 部门固定资产管理员依据固定资产验收单登记本部门 固定资产台账。 供应链管理部采购员提供固定资产采购相关财务核算 资料给财务部会计员。 财务部会计员根据发票、采购合同、验收单等资料， 进行账务处理。 第六节 白建固定资产验收 第十五条 企业建造的固定资产主要指工程项目，工程项目的验收 有逐期验收和完工验收两种。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第十六条 逐期验收由土木工程依据工程合同书估验无误后 ，填写