企业的应收账款管理规章制度.pdfVIP

实用标准文案 应收账款管理制度 1 总则 1.1 本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产 品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或 接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。 1.2 根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收 款的，也纳入本制度管理。 1.3 应收票据管理也适用本制度。 1.4 应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款 的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。 2 应收账款管理的职责 2.1 公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负 责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。 2.2 总经理和销售副总的职责 2.2.1 对公司应收账款管理付全部责任。 2.2.2 负责审批客户的信用等级和信用额度。 2.2.3 负责审批具体客户的收账方针和策略。 2.2.4 负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。 2.3 财务部的职责 2.3.1 财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应 该确认之日及时准确地确认应收账款。预