财务内控与信贷风险管理.pptxVIP

;;;;;;内部控制的目的：;;;良好的内部控制制度可获致：;;;;;; 存货帐龄分析表 需掌握有关存货帐龄的信息。具体格式类似应收帐款的帐龄分析表。 分部门利润完成情况表 需掌握各业务部门经营业绩及与预算目标对比完成情况的分析。 ;资金营运分析报告表 由于对资金运营的信息掌握有限，管理层通常在审批资金使用的时候，往往只从项目或合同本身可能带来的经济利益方面出发考虑支出的合理性，而忽略了该项目对公司目前资金整体运营的影响。为此，财务部门应加强对资金营运方面的报告，使管理层对公司现有资金情况有全面、及时的了解，从而为有效的经济决策提供支持。 ;;;;;;;;;不盈利业务能否取消？ 产品盈利能力报告 对本机构的财务影响是什么？ 收入能增加吗？ 管理层的战略和审查的方案 有哪些产品能增加收入？ 哪些产品的售价、 成本数据和市场调查数据。 手续费需要提高？ ;;;;;;;;;;;;;;;某电器销售行进口了一批手机，发生了下列情况： 1）销售困难，同时退货也很多； 2）服务部门的修理人员流动率高； 3）修理用的配件不足； 4）在年末的盘点中发生产品与退货品间的数量差异 5）应收帐款明细帐因更换财务信息系统而发生总帐余 额大于明细余额的情况 问题： 一. 列出发生这些问题的可能原因，以及针对上述情况，应 采取何种对策？ 二. 从计