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不良资产现状、成因及对策 摘要资产质量是关系银行生存与发展的核心问题目前我 国国有商业银行资产质量不高既有政策、体制、企业的原因 也有银行自身的原因需要政府、国有商业银行和企业共同努 力进行综合治理国有商业银行在我国银行体系中占据着主导 地位对于金融体系的稳定发展起着举足轻重的作用但是多年 来国有商业银行在经营中存在着一些突出问题不良资产比例 偏高便是其中之一对此应采取怎样的应对策略确保资产质量 的稳定提高保证国有商业银行的健康发展是一个非常值得研 究的现实问题一、国有商业银行不良资产的现状由于我国金 融业实行分业经营国有商业银行的资产结构比较单一主要集 中在贷款这一资产项目因此本文所指的不良资产主要是指不 良贷款贷款质量分类管理是度量银行信贷资产安全程度的一 项非常重要的管理方法我国传统的贷款质量四级分类管理方 法是以贷款是否逾期及逾期时间的长短为主要标准对贷款质 量进行分类具体分为正常、逾期、呆滞和呆账贷款后三类贷 款合称为不良贷款国际通行的贷款质量五级分类管理采用以 风险为基础的分类方法即把贷款分为正常、关注、次级、可 疑和损失贷款后三类贷款合称为不良贷款为了解决国有商业 银行巨额的不良资产提高信贷资产质量近几年来党中央、国 1 务院主要采取了两大举措一是成立了三家政策性银行——国 家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行剥离了国 有商业银行的部分政策性业务；二是成立了四家金融资产管 理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资 产管理公司和信达资产管理公司一次性剥离和收购国有商业 银行不良资产 1.4 万亿元这些措施虽然取得了一些效果但是 并没有从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题 目前国有商业银行不良资产存量仍然很大增量仍在滋生根据 国家统计局（（2003 年国民经济和社会发展统计公报）公布 的数据按照五级分类统计年末银行业主要金融机构不良贷款 余额为 2.44 万亿元不良贷款比率为 17.8%这个比率与世界前 20 家银行的平均水平（4%）相去甚远就是与金融危机前的东 南亚各国 6%的水平相比也有较大差距考虑到现实贷款技术处 理因素（为逃避监管把一部分贷款转化为贷款科目之外的资 产）国有商业银行实际的不良贷款比率将大大超过其账面比 率与此同时目前国有商业银行的贷款增长较快在正常贷款中 也还蕴藏着许多潜在风险国内外的经验教训表明银行不良资 产比率过高一直是银行破产和银行危机的主导性原因之一根 据国际货币基金组织统计从 1980 年以来各成员国由于银行 不良资产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的 66%以上而由于不良资产比率过高引发金融危机的占58%以上 目前我国国有商业银行信贷资产状况形势严峻如果不能有效 2 控制化解任其发展将削弱其融资功能势必造成国有商业银行 失去支付能力使整个经济运转受阻发生金融危机二、国有商 业银行不良资产形成的原因 1.国有企业和国有商业银行产权 改革不到住两者之间存在 “共同产权主体”我国国有企业与 国有商业银行同属一个所有者——国家二者与国家都是委托 代理关系是同一利益主体的不同代理人而不是有独立利益的 产权主体因此国有商业银行与国有企业间的借贷关系实际是 一种虚拟的债权债务关系是一种没有所有权约束的畸形信用 关系由于 “共同产权主体”和主办银行制度约束国有商业银 行对国有企业的监督不仅不能减少 “逆向选择 ”和 “道德风 险”反而有可能增加在信贷市场中政府为了支持国有经济的 发展通过行政或政策性手段要求国有商业银行向国有企业发 放贷款而这些企业并不一定符合贷款条件尤其是政府在不承 担风险责任的情况下银行贷款往往是没有安全保证的政府不 合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融 秩序紊乱使存量风险累积和增量风险叠加 2.宏观经济政策不 稳定经济起伏剧烈在计划经济体制向社会主义市场经济体制 转轨过程中由于种种原因我国经济运行时冷时热相应的金融 运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行加大了 银行经营风险管理的困难特别是在经济建设中由于对基本建 设的计划调控政策不稳定要么一哄而起上项目要么 “一刀切” 予以阻止结果形成不少 “胡子工程”银行骑虎难下只好强撑 3 着支持这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险如海南省近 15 年来经历了三个泡沫经济发展时期——进口汽车、