某公司收支两条线实施暂行规定3.docxVIP

xx公司 请款作业暂行规定 制订：财会部 修订日期：2008年2月 一、 制定目的 为规范公司各类资金的支出行为， 执行精确化管理的思路，同 时方便各部门的请款作业，特制订本规定，对各类资金支出的单据规 范及操作流程予以明确。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、 适应范围 （一） 本规定适用于包括货款支付、费用支出、资金调拨、暂借 等所有涉及资金支出的交易行为。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （二） 本规定适应于 xx公司（简称管理公司，下同）各部门及其下 属和托管单位（简称各单位，下同）。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、 审批权限及审批流程 本规定适用的审批权限具体参照《xx公司审批权限及流程管理暂 行办法》执行。 四、 表单要求 本规定共设计三种财务表单，分别适用于不同的资金支出行为： （一）、用款申请单 1、适用范围：凡是需要从财会部支出资金的任何行为，无论是 采取现金还是转帐方式，均要填写《用款申请单》。例如费用报 销、冲帐补款、供应商货款等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 《用款申请单》是公司资金支出的主要内部表单， 其他财务表单仅 作为其附 件使用 2、 单据样本（具体请参照内控表单） 3、 填写要求： （1） 填制时间：即填制本表单的当天 （2） 单位：即管理公司或下属及托管单位的单位名称代码 （3） 部门：即经办人所属部门，最好是成本负担部门 （4） 收款单位：即交易方公司名称或经办人个人，如果是交易方, 则名称必须 要和其发票上的签章一致. （5） 单据：即后附原始凭证的张数 （6） 付款方式：依所需要的付款方式在相应的□内划即可 ， 若非现金或转 帐方式，则选“其他”，并把需要的付款方式填在后面，如承兑汇票 等。 （7） 汇入银行帐号：仅在转帐付款方式下才要填写 ，即对方的 银行名称及 帐号 （8） 请款金额：即本次所需报销或付款的金额。请依上述规范 填写。 （9） 用途：即本次用款申请的理由，若有多项，请分门别类详 细填写。 （二）暂借款冲帐单 1、适用范围：凡是因暂时无法取得正式报销凭证而又必须预先 支出资金的 行为，均要填写《暂借款冲帐单》，仅作为《用款申请单》的附件使 用，不能作 为直接支出资金的表单。如预付货款、差旅费等。 2、 单据样本和操作流程（具体请参照附件一） 3、 填写要求： 还款冲账单 （1） 填制日期、单位、部门、收款单位、单据、用途等栏位的 填写请参照《用款申请单》，数字填写规范亦同。 （2） 应补（退）金额：即借款金额减冲帐金额后的余额，正则退， 负则补。若是补，则需要一并填写《用款申请单》才可领 款。 （3） 冲帐金额：即实际报销或付款金额，即实际支出金额， （4） 本表单在请款时无须审批，冲帐时才需要按权限进行审批。 借款单 根据借款的时间、金额、原因、预计还款时间、方式等相关内容 填写，注意在“借款人：处签字确认。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 还款证明单 根据借款人的还款冲账单办理完还款冲账手续后，由核算会计填 写此单，签名确认后交给借款人以证明款项还清， 借款人应保管好此 单。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （三）、内部报销单 1、适用范围：仅适用确实无法取得正式发票的小额资金支出行为, 仅作为《用款申请单》的附件使用，不能作为直接支出资金的表单。 如工资、过节费、外购水果等无法取得发票的外购行为及内部行为。 该表单使用要严格限制。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 单据样本（具体请参照内控表单）。 3、 填写要求 （1） 填制日期、单位、部门、数字填写规范等同《用款申请单》 （2） 事由：即发生支出的具体内容，需详细填写。 （3） 姓名/内容：即发生事由的具体项目或对象，如人员名单或 项目。 （4） 公司标准：公司规定该项目的具体标准。 （5） 金额：依相应栏位填写小写数字即可。 （6） 领款人：即受益人或经办人。请对号签核，空白处划’ （7） 合计 ：即上述金额的汇总小写数字。 （8） 实发金额：即对应的大写数字 四、相关操作规定 （一） 财务表单作为公司内部控制重要的原始单据， 要严格按照上述 规定进行填写，字迹要求清楚工整，不得涂改，否则视为无效单 据不得报销。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （二） 财务表单的使用要严格按照公司规定的审批权限及审批流程进 行，不得颠倒审批顺序或者越级签核。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （三） 各类表单和原始凭证在申请用款之前，要求用胶水进行粘贴， 不得用大头针或曲别针代替，以防单据丢失，具体粘贴要求如下： 1、粘贴时要求同类单据粘贴在一起，若厚度过厚时，要摊平粘 贴在一张厚纸上