4中国的反商业贿赂刑法全解.pptVIP

31 回扣 ? 回扣，是指经营者销售商品时在帐外暗中 以现金、实物或者其他方式退给对方单位 或者个人的一定比例的商品价款。 ? 在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的 ，以行贿论处；对方单位或者个人在帐外 暗中收受回扣的，以受贿论处。 ? 帐外暗中，是指未在依法设立的反映其生 产经营活动或者行政事业经费收支的财务 帐上按照财务会计制度规定明确如实记载 ，包括不记入财务帐、转入其他财务帐或 者做假帐等。 32 曹艳文受贿案 ? 暗扣： – 2005 年 12 月至 2008 年冬，被告人曹艳文在担 任延庆县市政供暖所副所长、所长期间，利 用负责该所的设备、煤炭采购及维修等工作 的职务便利，收取苏秋涌等人的回扣（好处 费）共计人民币 125.10 万元。 33 褚时健贪污案（节选） ? 明扣： – 被告人褚时健系云南玉溪红塔烟草（集团）有 限责任公司董事长、总裁， 1993 年至 1994 年， 褚时健将玉溪卷烟厂在下属的香港华玉贸易发 展有限公司存放的销售卷烟收入款和新加坡卷 烟加工利润留成收入款共计 2 千 8 百多万美元， 截留到玉溪卷烟厂和华玉公司的账外存放，并 规定由其签字授权后才能动用。后褚时健与罗 以军、乔发科策划，私分其中的 300 万美元，并 把钱存放在新加玻商人钟照欣的账户上。罗以 军负责办理，返回玉溪卷烟厂后，将情况报告 了褚时健、乔发科。 34 贿赂与馈赠的界限 ? 在商业与经济活动中： – 经营者在商品交易中不得向对方单位或者其个人附 赠现金或者物品。但按照商业惯例赠送小额广告礼 品的除外。 – 违反此规定的，视为商业贿赂行为。 ? 在个人关系之间，应当结合以下因素全面分析、 综合判断： – 发生财物往来的背景，如双方是否存在亲友关系及 历史上交往的情形和程度； – 往来财物的价值； – 财物往来的缘由、时机和方式，提供财物方对于接 受方有无职务上的请托； – 接受方是否利用职务上的便利为提供方谋取利益。 35 叶之枫受贿案 ? 被告人叶之枫（国家经济委员会进出口局技贸结合 处副处长）于 1984 年 11 月与张常胜相识后，即互相 勾结，合谋进行犯罪活动。 1984 年 11 月至 1985 年 4 月 ，叶之枫利用主管国家专项进口汽车的职务之便， 多次主动地将国家专项进口汽车的重要机密及与外 商、港商谈判进口汽车的重要机密，通过张常胜分 别泄露给外商和港商。 ? 在此期间，张常胜先后索取、收受外商、港商贿赂 港币 198.8 万元、美元二千元、“日立”录像机二台 和照相机一架。叶之枫分得港币 2.5 万元、人民币七 千元、＂日立＂录像机一台。叶之枫还直接收受港 商贿赂冷暖风机一台，电子闹钟一个等物品。 36 刘传文受贿案（借款？） ? 2004 年 2 月至 2006 年 10 月间，被告人刘传文被北京城 建集团有限责任公司（国有独资）委派到北京城建 建设工程有限公司担任副总经理兼任北京城建建设 工程有限公司市政（公路）工程公司经理，全面负 责市政公司的行政工作。期间，被告人刘传文利用 职务之便，为行贿人周兰锁承揽该公司总包的江苏 、安徽等地工程及结算工程款提供帮助，分三次收 受周兰锁给予的贿赂款共计人民币 100 万元。 ? 法院认为，其中 40 万元是周兰锁给予的贿赂款。另 外 60 万元购房款是刘向周借来买房的，并且为了保 证还款，还将房本抵押给了周兰锁。双方明确约定 偿还，不应认定为受贿。 1 我国的商业贿赂犯罪与刑法 王世洲 北京大学法学院 szwang@pku.edu.cn 电话： 2 概念 ? 犯罪学概念 v. 刑法学概念： – 犯罪学概念：说明现象； – 刑法学概念：说明行为； ? 我国商业贿赂罪的概念与范围： – 刑法规定：具体条文； ? 一类行为：几个条文； ? 具体行为：一个条文。 – 司法解释：具体适用。 – 广义 v. 狭义： ? 广义：与公司治理有关的犯罪？ ? 狭义：司法解释限定的犯罪！ 3 我国商业贿赂罪的范围与种类 ? 司法解释： – 2008 年最高人民法院、最高人民检察院《关于 办理商业贿赂刑事案件使用法律若干问题的意 见》； ? 我国商业贿赂犯罪的八种罪名： – 非国家工作人员受贿罪 ( 刑法第 163 条 ) ； – 对非国家工作人员行贿罪 ( 刑法第 164 条 ) ； – 受贿罪 ( 刑法第 385 条 ) ； – 单位受贿罪 ( 刑法第 387 条 ) ； – 行贿罪 ( 刑法第 389 条 )