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纳税筹划作业答案 第一章纳税筹划基础 一、单项选择题（每题 2 分，共 20 分) 1.纳税筹划的主体是（A ） A 纳税人 B 征税对象 C 计税依据 D 税务机关 2.纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（D ）。 A 违法性 B 可行性 C 非违法性 D 合法性 3.避税最大的特点是它的（C ） A 违法性 B 可行性 C 非违法性 D 合法性 4.企业所得税的筹划应重点关注（C ）的调整。 A 销售利润 B 销售价格 C 成本费用 D 税率高低 5.按（B）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。 A 不同税种 B 节税原理 C 不同性质企业 D 不同纳税 主体 6.相对节税主要考虑的是（C ）。 A 费用绝对值 B 利润总额 C 货币时间价值 D 税率 7.纳税筹划最重要的原则是（A ）。 A 守法原则 B 财务利益最大化原则 C 时效性原则 D 风险规避原则 二、多项选择题（每题 2 分，共 10 分) 1.纳税筹划的合法性要求是与（ABCD）的根本区别。 A 逃税 B 欠税 C 骗税 D 避税 2.纳税筹划按税种分类可以分为（ABCD）等。 A 增值税筹划 B 消费税筹划 C 营业税筹划 D 所得 税筹划 3.按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（ABCD）等。 A 企业设立中的纳税筹划 B 企业投资决策中的纳税 筹划 C 企业生产经营过程中的纳税筹划 D 企业经营成果分配中的 纳税筹划 4.按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为（ABCD）等。 A 个人获得收人的纳税筹划 B 个人投资的纳税筹划 C 个人消费中的纳税筹划 D 个人经营的纳税筹划 5.纳税筹划风险主要有以下几种形式（ABCD ）。 A 意识形态风险 B 经营性风险 C 政策性风险 D 操 作性风险 6.绝对节税又可以分为（AD）。 A 直接 节税 B 部分 节税 C 全 额节税 D 间接节税 三、判断正误题（正确的在括号内划“√”，错误的在括号内划“×”。 每题 1 分，共 10 分） 1.（×）纳税筹划的主体是税务机关。 2. （√）纳税筹划是纳税人的一系列综合谋划活动。 3. （×）欠税是指递延税款缴纳时间的行为。 4. （√）顺法意识的避税行为也属于纳税筹划的范围。 5. （√）覆盖面越大的税种其税负差异越大。 6. （×）所得税各税种的税负弹性较小。 7. （×）子公司不必单独缴纳企业所得税。 8. （√）起征点和免征额都是税收