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第一章总则 第二章 财务岗位工作职责 第三章 货币资金的管理 第四章对外放贷管理 第五章固定资产管理 第六章投资管理 第七章财务预算管理 第八章费用报销管理 第九章财务分析 第十章会计档案管理办法 第十一章 发票和收据的使用管理 第十二章 财务保密制度 第一章总则 为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督 证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资 行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全 性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会 计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识。现根据《会计 法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司 的具体情况，特制定本制度。本制度经总经理审批后生效。公司 必须严格按照本财务制度执行。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第二章 财务岗位工作职责 公司财务部设立出纳，主管会计两个岗位，工作职责如下： 一出纳岗位工作职责 负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现金、银行 票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理工作。具体如下 办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、 现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票等结算 业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领 用簿，定期盘点. 负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收 支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 根据银行结算业务，定期与银行核对，做到账实相符。 领取银行业务回单及对账单， 并及时传递给主管会计入帐， 对帐。 办理每月职工保险帐户缴费业务。 二主管会计岗位工作职责 负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年 度、月度财务报表，预算编制和分析，进行财务分析和税务申报和 筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理；负责会该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 计电算化管理；负责公司会计档案的管理以及总经理交给的其他工 作，具体如下： 每月月底向总经理提交下月预算支出表， 以及上月预算执行 情况分析表；每月 10日之前向总经理提交上月银行余额调节表以 及其他财务报表。 2?日常帐务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以 及原始凭证的真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方 可入帐。对凭证的真实性，手续齐全负责，不真实或手续不齐全的 业务支出除追究当事人的责任，还要追究主管会计的责任。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作， 不得延 误，如因工作失误造成税务申报延误产生的罚金由本人承担。 负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登 记，保管工作。 负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的装订、保管 工作；负责建立会计档案的分类索引工作。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 负责对财务软件每月备份工作。 第三章货币资金以及印章管理 一现金的管理 出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务 部及有关人 员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍万元, 现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金 等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅 费；结算1000元以下的零星支出等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收 抵支，不准以白条抵库存现金。 领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单 据（如借款单或报销单），财务方可支付现金。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必须报 总部批准。 二银行存款的管理： 属于市内超过1000元以上的支出，采用转帐支票。不准开 空头支票。 出纳购买支票后，将其号码登记到支票领购簿。公司内部 人员因借款领取支票时，要持有注明借款用途、金额和公司规定 的审批人员的借款申请单，并登记支票领用薄，方可签发支票。 借款要按批准的用途使用，不得挪做他用。超过用款限额，必须 事先征得原批准人和财务部同意，否则出现银行空头而被罚款， 由借款人负全部责任。支付支票时，需要登记付款对象，支票领 受人需要在支票领购簿和支票头上签字。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 持支票人员，一旦发现丢失，应立刻通知财务部，马上到收 款单位和银行挂失查找，查找无效，需到电视台或报社等部门声明 作废。由此造成的损失由责任人承担。该