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出纳考试试题 出纳考试试题 一、 填空题（每空一分，共 22 分） 一、 填空题（每空一分，共 22 分） 1.库存现金 （含备用金）原则上控制在 万元以下，超过的必须送 1.库存现金 （含备用金）原则上控制在 万元以下，超过的必须送 存 。 存 。 2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到 。要求出纳最后一次交单 2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到 。要求出纳最后一次交单 必须于次月 日前交齐。 必须于次月 日前交齐。 3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的 。 3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的 。 4. 员工因公出差等需借支款项时，应填写 ，注明事由、预借金额、 4. 员工因公出差等需借支款项时，应填写 ，注明事由、预借金额、 预计 ，经 — — 审查、审核、签批， 预计 ，经 — — 审查、审核、签批， 经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。 经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。 5. 财务经理、财务主管或总账会计每月至少 次 （不包含月末）对现 5. 财务经理、财务主管或总账会计每月至少 次 （不包含月末）对现 金抽查盘点，并填写 留存备查。 金抽查盘点，并填写 留存备查。 6. 银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的 。银行承 6. 银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的 。银行承 兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附 兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附 有 。 有 。 7.建华企业文化的核心是 、 、 。 7.建华企业文化的核心是 、 、 。 8.建华的五个好习惯是 、 、 、 、 。 8.建华的五个好习惯是 、 、 、 、 。 二、单选题（每题两分，共 20 分） 二、单选题（每题两分，共 20 分） 1、出纳工作的基本原则是（ ） 1、出纳工作的基本原则是（ ） A、内部牵制原则 B 、权责发生制原则 A、内部牵制原则 B 、权责发生制原则 C、配比原则 D 、实质重于形式原则 C、配比原则 D 、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） A、支票 B 、汇兑 A、支票 B 、汇兑 C、信用卡 D 、托收承付 C、信用卡 D 、托收承付 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报 A、7 日 B 、15 日 A、7 日