财务基础知识版.pptVIP

财务基础知识(一)  1财务报销流程 2.常用结算方式 3.发票及税金  1.财务报销流程 A.总原则 B.报销流程及权限 C.报销时间 D.报销具体手续(举例) E.注意事项 17.03.2020  A总原则 、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人按要 求填写报销单,经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理或 董事长审批后,出纳方可报销、付款 2、加强发票报销管理的实效,做到当月发票当月报销,特殊情况下, 发票报销最迟不得超过次月25日。 3、为了分清责任,财务将进行部门核算,不同人员、不同部门支出的一 费用分开填列,不得混淆在一张报销单上。 17.03.2020  B报销流程及权限 (1)[办人填写报销单、用款中请单等,注明支出事由、项日、发票张数、报销金 额并签名。 对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 L对务经理」对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核 1.生产部、技术部报销及备用金中领,金额在2000元以下(含2000元)的由副 副总经理 2.其他部门报销及备用金中领,金额在2000元以下(含2000元)的由总经理签 3,2000元以上的报销及备用金申领必须由董事长签字,所有原、辅材料、外加一 工、外购成品及固定资产的支出必须由董事长答字。