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如何设置采购内部控制制度 如何设置采购内部控制制度 采购业务是企业进行生产的一个重要环 节，因此一个完善的内部控制制度必然会对 这一业务进行比较严密的控制。 设置采购内部控制制度，应该掌握以下内容：  1．明确采购内控要求  2．运用控制方法  3．熟悉控制技巧   (1)采购工作中的计划、订货、验收、结算等求 要 控 内 购 采 确 明 各个环节都必须分工负责。  (2)采购人员除经特别授权外不得擅自改变采 购内容，只能按批准的品种、规格、数量进 行采购。  (3)采购业务均要签订采购合同。   (4)购货款必须在认真审核、核对购货合同求 要 控 内 购 采 确 明 之后，方可付款结算。  (5)购货款必须通过银行计算。  (6)采购的物资须经过验收后方可入库。  (7)采购过程的损耗必须查明原因，经审核 批准后方可处理。   (1)控制定额  ①根据生产计划和实物消耗定额制定实物 法 方 制 控 用 运 数量和资金定额，控制合理储备，并控制 实物采购，实现采购计划。  ②根据产品消耗定额控制发料和工艺过程 的耗用量。   (2)控制计划  根据实物收入、发出和结存计划，对实物购进业 法 方 制 控 用 运 务实施计划管理与控制。通过年度、季度和月度 用料计划来制定供应计划和采购计划、控制实物 的采购领用和库存，并据以准备采购资金。  (3)控制合同   ①根据供应和采购计划，提出需要购买的实物，法 方 制 控 用 运 经批准并授权后，组织实物供应，签订实物订货 合同。  ②根据企业需要的实物，依照《合同法》与供货 单位签订合同，确定供应实物的品种、类别、数 量、单价、规格、质量、日期和运输、包装以及 按期、按质、按量保证供应的相关条款。  ③按照合同组织进货，计划外进货应得到批准。  (4)控制职能分工   ①请购。根据生产需要和实物储备情况，由生产 法 方 制 控 用 运 和仓储部门提出请购单，经批准后，交采购供应 部门办理。  ②订购。收到批准的请购单后，还应与采购计划 进行核对，确定采购实物的品种、规格、数量， 指定采购人员组织采购，大宗实物与供应单位签 订合同，并将合同副本分送会计、会计监督以及 请购部门，以便检查合同执行情况。  ③验收。应建立催收制度督促供货单位按期交 