财务总监在上市公司规范运作中责任与义务程绪兰.pptVIP

上市公司财务总监 的法律责任和义务 上市公司监管部程绪 2006年8月1日 沈阳培训 简历 1、1985年--1989年中央财经大学会计系西方会计专业本科 1989年--1993年中央财经大学会计系西方会计专业研究生 、19934-1997年中国技术进出口总公司财务 4、1997年--2001年中技贸易股份有限公司财务部经理 5、2001年--至今中国证监会上市部监管二处处长 财务总监的职责定位 )、财务总监地位的显著性 二)、财务总监岗位的重要 三)、财务总监的具体职责风险 财务总监的法律风险 (-)、上市公司法律监管层次 (二)、上市公司的行政监管层次 三)、上市公司重大违法违规风险导致财务 常见的几种违法风险 财务总监的职责定位 )、财务总监地位的显著性 1·董事兼财务总监 财务总监(高级管理人员) 财务总监岗位的重 知情权、操作杈一很重要、风险很大 1·参与公司决策 2在公司的内控环节中居核心地位 3·负责公司的财务管理 4负责公司会计核算和会计报表的编制 5·受国家法律、法规的监管和约束 (三)、财务总监的具体职责风险 1·未建立健全财务管理制度而引起的内盗风险 2.越权风险,引发牢狱之灾 3.公司新业务的开展及风险控制问题 4不规范会计核算及故意造假而导致被监管部门查处的风险 (1)利润造假,导致虚假信息披露 (2)虚假披露募集资金项目投资规模 (3)隐瞒控殷