企业内部控制固有风险问题的研究(20200702144721).docxVIP

兰州商学院 本科生毕业论文（设计） 论文（设计）题目： 企业内部控制固有风险问题的研究 学 院、 系: 会计学院财务管理系 专 业（方 向）: 财务管理 年 级、 班: 2008级财务管理（3）班 学 生 姓 名: 马莉娟 指 导教 师： 张金辉 2012年_5_月倍_日 本人郑重声明： 所呈交的毕业论文 （设计） 是本人在导师的指导下取得的成 果。对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方 式标明。因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。 本毕业论文（设计）成果归兰州商学院所有。 特此声明 毕业论文（设计）作者签名： 2012 年 5 月 25 日 企业内部控制固有风险问题的研究 摘要 近年来，我国的内控体系建设取得了许多重大进展 ，但是还应看到，不论 内部控制设计多么完美，执行如何良好，评价如何充分，它都只能为企业的内 控目标的实现提供合理的保证，即内部控制可被依赖的程度有其固有局限。 超越固有局限，不仅要从构建内控体系本身抓起，而且在内部控制执行过程 中，人为因素方面也需要我们非常重视。本文从内部控制的制定和执行两 方面来着重探讨内部控制制度中存在的固有风险， 以及如何控制这些风险， 来规避给企业带来的损失。 〔关键词〕内部控制 固有风险 风险管理 ABSTRACT In recent years, our coun trys in ter