财政分权理论.pdfVIP

2. 财政分权理论的内容 (1)第一代财政分权理论的内容 其核心观点是，如果将资源配置的权力本身更多地向地方政 倾 斜，那么，通过地方政府之间的竞争，能够迫使政府官员的财政决策 更好地反映纳税人的偏好，从而强化对政府行为的预算约束，相当程 度上改变中央政府在财政决策中存在的不倾听地方公民意见的状态。 这个论点实质上是强调地方政府的竞争机制的作用。 其中较有代表性的观点有： 蒂博特(1956)“ 以足投票”理论。蒂博特通过一系列假设，论述了 公民“以足投票”，促进地方政 间竞争，并实现资源的优化配置的机 制。他认为人们愿意在地方政府周围是由于他们想在全国寻找地方财 政支出与税收的一种精确组合，使自己的效用最大化，人们之所以在 某一区域工作和居住，接受当地政府的管辖，是因为政府服务与税收 符合自己效用最大化的原则。 斯蒂格勒(1957)最优分权模式菜单。斯蒂格勒提出了地方政府存 在必要性的两条基本原则，进而说明了地方政府的存在是为了更有效 地配置资源，以实现社会福利的最大化。他在《地方政府功能的有理范 围》中提出了这两条原则：一是与中央政府相比，地方政府更接近于自 己的民众，地方政府更了解它所管辖公民的效用与需求；二是一国国 内不同的人们有权对不同种类和不同数量的公共服务进行投票表决。 这就说明了地方政府的存在是为了更有效地配置资源，进而实现社会 福利的最大化。 布坎南(1965)“俱乐部”理论。布坎南运用“俱乐部”理论解释了最 优地方政府管辖范围的形成问题，并强调了公共产品提供的规模经济 与消费拥挤状况在决定地方政府最佳规模中的作用。 奥茨(1972)分权定理。奥茨从地方政 组织的决策成本和集合的 角度，论述了政 组织结构 问题。 特里西(1981)偏好误识理论。特里西从社会经济生括中信息的不 完备性和非确定性出发，论述了由更了解本地区居民偏好的地方政 来提供公共产品，以实现社会福利的最大化。 费雪(2000)地方政 组织理论。费雪的地方政 组织理论同时强 调①公共产品的需求差异、②公共产品成本与受益的外部性、③公 共产品提供的规模经济效应以及④政府自身的管理成本和附属成本 在最佳的政 结构(包括政 层级、数量及规模)形成中的作用。按照 费雪的地方政 组织理论，最优政 规模的确定需要同时权衡这四种 因素。 第一代财政分权理论与新古典的厂商理论相一致，把组织(政府、 公司)视为“黑箱”，忽视了政府官员为什么有激励去提供公共产品和维 护市场秩序。第一代财政分权理论围绕着如下四个因素：地区间居民 偏好的异质性、辖区间竞争和垂直分工、规模经济和外部性以及地理 和人口条件展开了讨论，陷入了集权与分权选择决策的两难境地。 正是由于上述因素之间的相互对立和紧张关系，使得要得出一致 的规范判断相当困难。因此，随着一些新问题的不断出现，财政分权 理论也有了新的发展。 2.第二代财政分权理论的内容 沿袭了第一代财政分权理论的指导原则，但在分析框架和分析方 法上有所拓展，引入了“公共选择理论”、“ 委托代理理论”和“机制设计 理论”等研究框架，承认对政府本身有激励机制。 公共选择理论研究选民、政治家、利益集团和政府官员们的行为， 假设他们都是出于私利而采取行动的行为主体，以此研究他们在民主 体制或其它类似的社会体制下进行的互动。 委托代理理论的主要观点是：委托代理关系是随着生产力大发展 和规模化大生产的出现而产生的。其原因一方面是生产力发展使得分 工进一步细化，权利的所有者由于知识、能力和精力的原因不能行使 所有的权利了；另一方面专业化分工产生了一大批具有专业知识的代 理人，他们有精力、有能力代理行使好被委托的权利。而无论是经济 领域还是社会领域都普遍存在委托代理关系。 【委托代理关系】是指一个或多个行为主体根据一种明示或隐含 的契约，指定、雇佣另一些行为主体为其服务，同时授予后者一定的 决策权利，并根据后者提供的服务数量和质量对其支付相应的报酬。 授权者就是委托人