B海战集团财务资金管理给实施.pptVIP

1 ? 产品设计理念 ? 应用流程 ? 功能介绍 ? 产品成熟度说明 ? 初始化方案 ? 应用配置管理 ? 产品部署策略 提纲 2 产品设计理念 －资金集中管理模式 统收统支模式： 现金管理高度集中、一切现金收付活动集中在集团财务 部。现金的支付批准权高度集中。 拨付备用金模式 : 总部按照一定期限给成员企业一定金额的现金，备其使 用。收入集中，成员企业对拨付的备用金行使决策权。 内部银行模式： 是集团将银企关系引入到集团管理中，加强集团内部结 算处理，母子公司是借贷关系。 结算中心模式： 是集团统一拨付并监管成员企业的现金支出、收入、统 一对外筹资并办理结算。 财务公司模式： 承担集团资金筹资、资金供应、投资等职能，具有法人 资格的非银行金融机构，成员企业具有相对独立的财权。 3 产品设计理念 －资金集中管理模式 统收统支模式： 集团资金管理部门 成员单位 A 客户 成员单位 B 供应商 图注： 收款线 付款线 业务线 说明： 1 、成员单位是集团下属部门或办事处； 2 、成员单位不独立设立账号、现金收支集中总部； 3 、现金支付的批准权高度集中。 4 产品设计理念 －资金集中管理模式 拨付备用金模式 集团资金管理部门 成员 A / 办事处 A 客户 成员 N / 办事处 N 成员 B / 办事处 B 日常支出 拨付备用金线 付款线 收款线 图注： 大额支出 日常支出 日常支出 供应商 说明： 1 、成员单位收入集中到 集团财务部； 2 、成员单位支付持有关 原始单据到总部财务部门报销以 补足备用金； 3 、在支付标准内对拨付的备用 金行使决策权。 5 产品设计理念 －资金集中管理模式 内部银行模式： 集团账号 分子公司 A 账号 分子公司 B 账号 子公司 B 子公司 A 供应商 客户 内部银行 外部银行 账号 A 外部银行 账号 B 外部银行 账号 1 集 团 外部银行 资金往来线 业务线 图注： 收款线 付款线 机 构 或 子 公 司 6 产品设计理念 －资金集中管理模式 结算中心模式 集团账号 分子公司 A 存贷账号 分子公司 B 存贷账号 分子公司 B 分子公司 A 供应商 客户 结算中心 外部银行 账号 外部银行 资金往来线 业务线 图注： 收款线 付款线 集 团 机 构 或 子 公 司 7 产品设计理念 －资金集中管理模式 财务公司模式： 集团账号 分子公司 A 存贷账号 分子公司 B 存贷账号 分子公司 B 分子公司 A 供应商 客户 财务公司 外部银行 账号 2 集 团 外部银行 业务线 图注： 集团公司 外部银行 账号 3 外部银行 账号 1 外部银行 账号 4 资金往来线 可选择收付线 收款线 付款线 财 务 公 司 机 构 或 子 公 司 8 产品设计理念 －资金集中管理模式的比较 管理模式 特点 作用 适用对象 应用 产品 统收统支 现金收付活动、批准权高度集中在经营者 有助于企业平衡收支，提高现金 的流转效率，减少资金的沉淀， 控制现金的流出 拨付备用 金 1 、现金收入必须集中到企业财务部门； 2 、各部门发生现金支出后，持有关凭证 到企业财务部报销以补足备用金； 3 、超范围和超标准的开支必须经过经营 者批准； 企业各部门在企业规定的现金支 出范围有了一定的现金经营权， 激励部门经营者的积极性； 内部银行 1 、集团内部往来结算和资金调拨运筹； 2 、各分公司之间的收付在内部银行开立 账号结算； 3 、各分公司与内部银行是存贷关系，实 行有偿存贷制度； 1 、各分公司享有独立财权，各分 公司享有经营权和决策权； 2 、各分公司之间的结算在集团内 进行，减少资金体外循环，加速 资金周转； 1 、同城或异地分公司； 2 、分公司之间往来业务较 多； 结算中心 1 、是一个独立运行的职能机构； 2 、各子公司在中心开设内部账号； 3 、实行收支两条线或统一账户或集团支 付等结算模式； 4 、由集团统一制定支出的范围，并进行 统一监控结算； 1 、资金流动和投资等决策过程的 集中化，集团监控资金流； 2 、分公司在集团规定范围内拥有 经营权和决策权，减少分散管理 而导致的现金沉淀； 3 、统一周转资金、调剂资金冗余 和紧缺，节约融资资金成本； 3 、集团统一融资和投资，提高信 用、减少财务费用和投资分险。 1 、高度集中模式：管理集 权高，集团账户统一； 2 、相对分散的模式：集中 控制大额收支，重大融资、 投资权，收支两条线； 3 、松散模式：内外账户对 应，依赖管理制度和结算体 系掌握资金流。 财务公司 1 、由人民银行批准，是一个独立的法人 企业；是非银行金融机构，行使银行的部 分职能； 2 、集团各子公司具有完全独立的财权， 对现金的使用行使决策权； 3 、财务公司控制各子公司的现金。