个人理财 财务分析 课件.pptVIP

个人 理财 财务比率分析 ? 资产负债比率 ? 收入负债比率 ? 支出保障比率 ? 储蓄比率 ? 投资与净资产比率 ? 投资回报率 ppt 课件 个人 理财 资产负债比率 ? 总资产负债比率＝总负债 / 总资产 ? 反映家庭债务负担状况和还债能力。这一比率的数值范围为 0 ～ 1 ，如果大于 1 ，理论上讲，该家庭已经破产。一般情况下应将其控 制在 0.5 以下，以减少由于资产流动性不足而出现财务危机的可能 。 ? 净资产比率＝净资产 / 总资产 ? 净资产比率也称自有权益比率或净资产偿付比率，用来反映家庭 自有资产对总资产的支撑程度。 ? 这一比率的数值范围也是 0 ～ 1 。接近 0 ，意味着目前的生活主要是 靠借债来维持的，一旦收入下降或利率提高，很可能陷入资不抵 债的破产境地。接近 1 ，则意味着财务比较安全。对于进入退休阶 段的家庭而言，一般不宜负债，净资产比率越高越好。但是对于 很多理财目标尚未实现的年轻家庭而言，高净资产比率则意味着 没有充分利用自己的信用额度，其财务结构还有通过负债进一步 优化的空间。一般情况下，该比率应高于 0.5 。 ppt 课件 个人 理财 收入负债比率 ? 收入负债比率＝当期应偿债本息 / 当期收入 ? 我国比较适合使用税后收入 ? 这一比率反映家庭的偿债能力，是衡量家庭财务状况 是否良好的重要指标。 ? 对于收入和债务支出都相对稳定的客户，可以年度为 计算周期，不稳定的客户，以月度为计算周期。 ? 一般收入负债比值在 0.4 以下时，财务状况正常，也有 学者认为，为保持财务的流动性，收入负债比值保持 在 0.36 左右较为合适。 ppt 课件 个人 理财 支出保障比率 ? 流动资产保障率 ? 生息资产保障率 ? 净资产保障率 ? 灾变保障率 ppt 课件 个人 理财 流动资产保障率 ? 流动资产保障率＝流动性资产 / 月均支出 ? 反映资产在不发生价值损失的条件下迅速变现，以应 付家庭支出需要的能力。 ? 流动性资产包括现金、活期存款及可以及时变现的短 期债券等。 ? 经验值为 3 ，即流动性资产可以满足 3 个月家庭支出需 要。 ppt 课件 个人 理财 生息资产保障率 ? 生息资产保障率＝生息资产 / 月均支出 ? 生息资产包括现金类资产、金融性投资资产和实物投 资资产等。 ? 当流动性较好的现金类资产不能满足家庭支出需求时 ，就需要变现投资类资产 ? 比率的经验值为 6 ，即生息资产至少能保障 6 个月的家 庭支出需要。 ppt 课件 个人 理财 净资产保障率 ? 净资产保障率＝净资产 / 月均支出 ? 净资产是扣除负债后家庭自有资产，包括自用资产。 ? 当可变现资产仍不能满足家庭发生变故后的基本支出 需要，有可能需要变卖部分自用资产，所以，这一保 障月数应更长 ? 比率的经验值为 12 ，即所有资产变现并扣除家庭债务 后的资金应至少能保障 1 年的家庭支出需要。 ppt 课件 个人 理财 灾变保障率 ? 这一比率是考虑到已参加各类保险（比如失业保险、工伤保险、 残疾收入保险、医疗保险、人寿保险、财产保险）的情况下，一 旦发生意外和灾变，利用现有资产可保险理赔可以维持一定时期 家庭正常生活的程度，也可以用来检验现有保险是否充足。 ? 不管是亲人突然亡故，还是因自然灾害导致房屋损毁，都会影响 到家庭财务的顺利运作，要准备几年的生活费，短则 5 年，长则 10 年，以实现家庭重建。 ? 如果这一比率大于 1 ，表明该客户的灾变承受能力较高，小于 1 ， 需要尽快提高灾变承受力，最快的改善方式增加保险。合理的保 险保额应等于 5 ～ 10 年生活费加现有负债减可变现资产。 灾变保障率＝ ? : 可变现资产 保险理赔金-现有负债 5 10 年生活费+房屋重建装修成本 ppt 课件 个人 理财 案例 ? 李先生家庭有生息资产 20 万元；自用资产 100 元，其中 自住房屋 80 万元；负债 50 万元。每年家庭生活支出大 约需要 4 万元。李先生购有一份定期寿险，保额 10 万。 李先生想知道，万一他身故，此份寿险能否保障他家 庭 10 年的基本生活？ ? 可见，李先生家庭灾变承受能力较低，要提高灾变保 障率至 1 ，保险理赔金额度应达到 70 万元，因此在现有 保险基础上，还应增加 60 万元保额的寿险。 -0.5 10 4 50 - 10 20 10 - ? ? ? ? ? ? 年家庭生活基本支出 现有负债 保险理赔金 可变现资产 李先生家庭灾变保障率 ppt 课件 个人 理财 第 3 章 家庭财务报表编制及分析 知己知彼才能百战百胜。要想制定出合理的家庭理 财规划方案，必须理清家庭资产负债和收入支出状况， 要想使理财规划得到切实有效的执行，必须做好日常记 账和预算控制，这些都是家庭